第一章 應(yīng)收賬款資產(chǎn)管理及創(chuàng)新金融產(chǎn)品概述 第一節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)管理新寵兒：應(yīng)收賬款 第二節(jié) 企業(yè)經(jīng)營的重要課題 一、應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因 二、應(yīng)收賬款管理的目標 三、應(yīng)收賬款風(fēng)險對企業(yè)的影響 第三節(jié) 企業(yè)融資渠道剖析 一、內(nèi)源融資 二、外源融資 第四節(jié) 傳統(tǒng)貿(mào)易金融產(chǎn)品 一、信用證業(yè)務(wù) 二、福費廷業(yè)務(wù) 三、商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù) 四、貿(mào)易金融工具之間的比較 第五節(jié) 企業(yè)創(chuàng)新融資新渠道：資產(chǎn)證券化概述 一、發(fā)展歷程 二、主要模式介紹 第六節(jié) 企業(yè)流動資金新幫手：保理業(yè)務(wù)概述 一、歷史演變 二、中國保理業(yè)的發(fā)展 第七節(jié) 企業(yè)長期投資好工具：融資租賃概述 一、主要模式介紹 二、產(chǎn)品特點 第二章 美國應(yīng)收賬款管理及資產(chǎn)證券化概況 第一節(jié) 應(yīng)收賬款市場統(tǒng)計數(shù)據(jù) 第二節(jié) 應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化市場介紹 一、資產(chǎn)證券化整體市場情況 二、應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化分類市場情況 第三節(jié) 應(yīng)收賬款證券化全球評級標準 一、運營風(fēng)險 二、法律風(fēng)險 三、增信評級 四、違約率衡量方法 第四節(jié) 應(yīng)收賬款證券化的主要法律條款 一、真實出售和破產(chǎn)隔離 二、SPV的設(shè)立 三、信用增級 附件 第三章 中國應(yīng)收賬款管理及資產(chǎn)證券化市場 第一節(jié) 應(yīng)收賬款的市場統(tǒng)計數(shù)據(jù) 一、總體情況分析 二、行業(yè)分析 三、上市公司應(yīng)收賬款統(tǒng)計 第二節(jié) 中國保理市場發(fā)展情況 一、保理公司規(guī)模持續(xù)增長 二、銀行保理占據(jù)絕對主導(dǎo)地位 三、商業(yè)保理市場持續(xù)增長 第三節(jié) 中國融資租賃市場情況 一、企業(yè)數(shù)量大幅增加 二、業(yè)務(wù)總額數(shù)量大幅增加 第四節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)證券化市場情況 一、市場規(guī)模持續(xù)增長，交易所證券化業(yè)務(wù)提速明顯 二、發(fā)行利率整體下行 三、資產(chǎn)證券化市場以高信用等級產(chǎn)品為主 四、市場創(chuàng)新情況 第五節(jié) 主要法律條款及規(guī)定 一、應(yīng)收賬款相關(guān)法律 二、資產(chǎn)證券化法律法規(guī)概述 第四章 應(yīng)收賬款資產(chǎn)管理與風(fēng)險控制 第一節(jié) 應(yīng)收賬款的主要類型 第二節(jié) 應(yīng)收賬款的資產(chǎn)特性 一、屬于交易性融資 二、屬于出貨后融資 三、具有擔保力的融資 四、具有自償性融資 五、歸類為短天期融資 第三節(jié) 應(yīng)收賬款資產(chǎn)的風(fēng)險控制 一、應(yīng)收賬款余額及賬期確認機制 二、交易流程與歷史單證查核機制 三、買方付款能力及意愿分析機制 四、賣方回購能力及增信措施機制 第四節(jié) 應(yīng)收賬款資產(chǎn)的管理方法 一、應(yīng)收賬款風(fēng)險管理的措施建議 二、應(yīng)收賬款管理方法介紹 第五節(jié) 企業(yè)基于應(yīng)收賬款開展保理的業(yè)務(wù)模式 一、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資 二、保理業(yè)務(wù)介紹 第五章 各類應(yīng)收賬款資產(chǎn)管理案例分析 第一節(jié) 傳統(tǒng)制造行業(yè)的應(yīng)收賬款案例 一、企業(yè)基本情況 二、行業(yè)上下游關(guān)系 三、交易流程及單證 四、產(chǎn)品設(shè)計要點 五、風(fēng)險及管制點 第二節(jié) 商超行業(yè)的上游供貨商所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款案例 一、企業(yè)基本情況 二、行業(yè)上下游關(guān)系 三、交易流程及單據(jù) 四、保理產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計 五、項目風(fēng)險點及管控措施 第三節(jié) 家電銷售行業(yè)的上游供貨商所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款案例 一、企業(yè)基本情況 二、行業(yè)上下游關(guān)系 三、交易流程及單據(jù) 四、保理產(chǎn)品設(shè)計 五、項目風(fēng)險點及管控措施 第四節(jié) 以客制化設(shè)備合同為基礎(chǔ)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款案例 一、企業(yè)基本情況 二、行業(yè)上下游關(guān)系 三、交易流程及單證 四、保理產(chǎn)品設(shè)計 五、風(fēng)險及管制點 第五節(jié) 以提供企業(yè)差旅服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款案例 一、企業(yè)基本情況 二、行業(yè)上下游關(guān)系 三、交易流程及單證 四、保理產(chǎn)品設(shè)計 五、風(fēng)險及管制點 第六節(jié) 與珠寶連鎖門店P(guān)OS機對應(yīng)的應(yīng)收賬款案例 一、企業(yè)基本情況 二、行業(yè)上下游關(guān)系 三、交易流程及單證 四、保理產(chǎn)品設(shè)計 五、風(fēng)險及管制點 第七節(jié) 以商場的未來商鋪租金收入為基礎(chǔ)的應(yīng)收賬款案例 一、企業(yè)基本情況 二、行業(yè)上下游關(guān)系 三、交易流程及單據(jù) 四、保理產(chǎn)品設(shè)計 五、項目風(fēng)險點及管控措施 第六章 中國貿(mào)易應(yīng)收賬款證券化實務(wù) 第一節(jié) 整體市場情況 一、我國開展貿(mào)易應(yīng)收賬款證券化的需求 二、我國開展貿(mào)易應(yīng)收賬款證券化的意義 三、應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品分類 第二節(jié) 業(yè)務(wù)操作流程 一、貿(mào)易應(yīng)收賬款的特點分析 二、貿(mào)易應(yīng)收賬款證券化的一般操作流程 三、基于貿(mào)易應(yīng)收賬款特點的資產(chǎn)證券化難點 四、業(yè)務(wù)流程重點關(guān)注問題 第三節(jié) 主要法律問題 一、應(yīng)收賬款的有效性 二、應(yīng)收賬款的可轉(zhuǎn)讓性 三、應(yīng)收賬款的特定性 四、應(yīng)收賬款的時效性 第四節(jié) 信用評級關(guān)注點 一、貿(mào)易類應(yīng)收賬款特點 二、原始權(quán)益人持續(xù)經(jīng)營能力 三、應(yīng)收賬款管理能力 四、資金賬戶管理能力 五、交易結(jié)構(gòu)分析 第五節(jié) 相關(guān)難點問題的措施建議 一、針對貿(mào)易應(yīng)收賬款的回收不能與原始權(quán)益人完全隔離的措施建議 二、針對票據(jù)支付方式帶來的后續(xù)操作成本增加的措施建議 三、針對貿(mào)易應(yīng)收賬款無利息收入，容易產(chǎn)生流動性風(fēng)險的措施建議 四、針對貿(mào)易應(yīng)收賬款面臨價值攤薄風(fēng)險的措施建議 五、針對普遍存在非惡意逾期及應(yīng)收賬款信息管理系統(tǒng)不健全的措施建議 第六節(jié) 典型案例介紹 一、五礦發(fā)展應(yīng)收賬款資產(chǎn)支持專項計劃 二、民生銀行安馳1號匯富資產(chǎn)支持專項計劃 三、金光一期資產(chǎn)支持專項計劃 第七章 中國租賃債權(quán)資產(chǎn)證券化實務(wù) 第一節(jié) 整體市場情況 一、租賃資產(chǎn)證券化市場現(xiàn)狀及最新動態(tài) 二、銀行間和交易所市場租賃資產(chǎn)證券化比較 三、租賃資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)類型 四、租賃資產(chǎn)證券化未來發(fā)展方向展望 第二節(jié) 業(yè)務(wù)操作流程 一、租賃資產(chǎn)證券化的具體操作流程 二、租賃資產(chǎn)證券化項目執(zhí)行階段關(guān)鍵要點 三、基礎(chǔ)資產(chǎn)選擇和資產(chǎn)池構(gòu)建技巧 四、循環(huán)購買的基本思路及應(yīng)用 五、適應(yīng)循環(huán)購買的信息系統(tǒng)改造要點及后續(xù)資產(chǎn)管理要點 第三節(jié) 稅務(wù)處理 一、融資租賃營改增推行時點的政策梳理 二、增值稅發(fā)票開具問題 第四節(jié) 信用評級 一、租賃資產(chǎn)證券化評級方法 二、主體分析 三、交易結(jié)構(gòu)分析 四、增信措施安排 五、現(xiàn)金流測試 第五節(jié) 目前存在的主要問題及措施建議 一、增值稅發(fā)票開具問題 二、抵稅憑證認可問題 三、基礎(chǔ)資產(chǎn)破產(chǎn)隔離問題 四、產(chǎn)品流動性問題 五、次級產(chǎn)品銷售問題 第六節(jié) 典型案例介紹 一、寶信租賃一期資產(chǎn)支持專項計劃 二、醫(yī)學(xué)之星一期資產(chǎn)支持專項計劃 三、遠東租賃三期專項資產(chǎn)管理計劃 第八章 中國保理債權(quán)資產(chǎn)證券化實務(wù) 第一節(jié) 保理資產(chǎn)證券化概況 一、保理資產(chǎn)證券化的基本含義 二、國內(nèi)保理資產(chǎn)證券化的現(xiàn)狀 三、保理資產(chǎn)證券化的意義 第二節(jié) 保理基礎(chǔ)資產(chǎn)分析 第三節(jié) 信用評級 一、保理資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的特點 二、評級思路 三、評級要素 四、保理資產(chǎn)支持證券信用評級舉例 第四節(jié) 目前存在問題 一、合格基礎(chǔ)資產(chǎn)不足 二、主體資質(zhì)整體不強，對外部擔保的依賴度過高 三、基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及的法律關(guān)系較為復(fù)雜，可能帶來一定的法律風(fēng)險 四、投資者接受度需要提升 第五節(jié) 相關(guān)建議 一、制定嚴格的資產(chǎn)合格標準，注重底層資產(chǎn)應(yīng)收賬款的合法有效性 二、建立商業(yè)保理行業(yè)的良好生態(tài)圈 三、加強保理資產(chǎn)的專業(yè)信息管理系統(tǒng)建設(shè) 四、豐富投資者群體，提高市場深度 第六節(jié) 典型案例介紹 一、摩山保理一期資產(chǎn)支持專項計劃 二、摩山保理二期資產(chǎn)支持專項計劃 三、方正保理一期資產(chǎn)支持專項計劃 第九章 Fin-Tech在應(yīng)收賬款管理中的應(yīng)用 第一節(jié) Fin-Tech發(fā)展概述 一、存貸去中介 二、支付革命 三、區(qū)塊鏈 四、智能化交易與理財 五、應(yīng)收賬款管理創(chuàng)新 六、應(yīng)收賬款風(fēng)險管理 第二節(jié) 應(yīng)收賬款信息化管理介紹 一、應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)背景 二、應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)介紹 第三節(jié) 應(yīng)收賬款與互聯(lián)網(wǎng)金融和大數(shù)據(jù) 一、應(yīng)收賬款與互聯(lián)網(wǎng)金融 二、應(yīng)收賬款與大數(shù)據(jù) 第四節(jié) 美國應(yīng)收賬款管理技術(shù)介紹 一、保理交易平臺 二、保理交易平臺銷售應(yīng)收賬款的優(yōu)勢 三、保理交易平臺與其他資金來源流動性比較 四、保理交易平臺應(yīng)收賬款銷售 五、保理交易平臺應(yīng)收賬款匯款 六、保理交易平臺注冊流程 七、美國保理交易平臺拍賣條款 第五節(jié) 中美應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)的差異 第六節(jié) 類金融資產(chǎn)管理系統(tǒng)介紹 一、類金融服務(wù)功能需求對比 二、類金融服務(wù)功能方案分析 第十章 應(yīng)收賬款管理和資產(chǎn)證券化的創(chuàng)新趨勢 第一節(jié) 應(yīng)收賬款管理的創(chuàng)新趨勢 第二節(jié) 資產(chǎn)證券化的創(chuàng)新趨勢 附件A 相關(guān)文件 附件1 《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理辦法》 附件2 財務(wù)分析的基本指標和計算公式 一、盈利能力分析 二、盈利質(zhì)量分析 三、償債能力分析 四、營運能力分析 五、發(fā)展能力分析 附件3 企業(yè)運營指標標準值 附件4 企業(yè)盈利指標標準值 附件5 中小企業(yè)劃分標準 附件B 有關(guān)文章 附件1 透視中國商業(yè)保理行業(yè)這塊金融蛋糕 一、大圣歸來 二、煎餅俠式的逆襲 三、商業(yè)保理內(nèi)在邏輯和現(xiàn)實的沖突 四、中國商業(yè)保理行業(yè)的未來趨勢 附件2 放愛一條生路寫在摩山保理資產(chǎn)證券化產(chǎn)品發(fā)行前夜 附件3 國內(nèi)首單保理資產(chǎn)證券化上市發(fā)行啟示錄 一、跟著八○后走，現(xiàn)代社交圈改變舊格局 二、做證券化，就要懂藝術(shù) 三、重返金融市場，那些年，我們一起追過的金融產(chǎn)品 參考文獻 后記 風(fēng)景這邊獨好