《國企領(lǐng)域職務犯罪警示與預防》剖析國資國企改革新領(lǐng)域、新行業(yè)、新系統(tǒng)典型職務犯罪案例，提示國資國企領(lǐng)域重要業(yè)務環(huán)節(jié)的廉潔風險，提出有效的預防對策建議，以期進一步推動國資國企領(lǐng)域廉政風險防控機制的健全完善。
國有企業(yè)在整個國民經(jīng)濟體系中發(fā)揮著基礎(chǔ)和導向的作用，是實現(xiàn)國家長治久安的重要保障。2015年9月，中共中央、國務院印發(fā)了《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見》，這是黨中央首次以下發(fā)綱領(lǐng)性文件的形式指導和推進國企改革，國企改革再次成為中國的一個時代強音。上海作為全國國企改革的排頭兵，市委、市政府高度重視國資國企改革發(fā)展工作，先后出臺一些文件和規(guī)范，不斷加大國資國企改革發(fā)展的力度，進一步優(yōu)化國有經(jīng)濟布局結(jié)構(gòu)，增強綜合實力，提升質(zhì)量和效益，同時對建立具有上海特色的國有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)新模式作出了部署和要求。但是由于國資國企領(lǐng)域還存在著一些體制機制不相適應的問題，導致職務犯罪時有發(fā)生，不僅造成國有資產(chǎn)大量流失，而且擾亂了正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序，影響和制約了經(jīng)濟社會發(fā)展。
近年來，上海檢察機關(guān)認真學習貫徹習近平總書記“職務犯罪預防出生產(chǎn)力”系列重要講話精神，緊緊圍繞從源頭減少和遏制腐敗案件發(fā)生兩大著力點，立足檢察職能，堅持標本兼治、懲防并舉，積極為服務經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展提供有力司法保障，突出查辦發(fā)生在國企領(lǐng)域的職務犯罪，2011-2016年間共查辦國企領(lǐng)域發(fā)生的貪污賄賂犯罪906件1059人，特別是一些趁國企改革之機實施的職務犯罪，同時深入一些國有企業(yè)開展專項預防工作，在保障國有資產(chǎn)安全、推進國有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用，取得了一定成效。
隨著上海進一步加大國資國企改革發(fā)展的力度，國有企業(yè)在資產(chǎn)證券化、經(jīng)營管理、外部投資等方面還存在著系統(tǒng)性、普遍性風險。在這一過程中，職務犯罪依然可能多發(fā)易發(fā)。為此，上海檢察機關(guān)深入貫徹最高人民檢察院（以下簡稱高檢院）《關(guān)于進一步發(fā)揮檢察機關(guān)查辦和預防職務犯罪職能作用，積極有效服務經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)的意見》，認真落實《上海市預防職務犯罪工作若干規(guī)定》，依托上海檢察機關(guān)國企國資專業(yè)化辦案小組和國有企業(yè)專業(yè)化預防小組，加強偵查、預防專業(yè)化的探索，緊緊圍繞國有企業(yè)混合所有制改革、資產(chǎn)證券化以及國有企業(yè)“走出去”拓展發(fā)展空間等方面，進一步加大偵查預防工作的力度，努力提升服務國資國企改革發(fā)展的專業(yè)化水平。
為從源頭上預防國企職務犯罪的發(fā)生，發(fā)揮辦案的治本功能，做好國有企業(yè)的職務犯罪預防工作，上海檢察機關(guān)國有企業(yè)專業(yè)化預防小組（浦東新區(qū)人民檢察院和楊浦區(qū)人民檢察院預防部門受托承擔小組的工作）積極加強與上海浦東發(fā)展（集團）有限公司的聯(lián)系溝通，雙方協(xié)作配合，抽調(diào)精干力量參與編撰案例工作，充分發(fā)揮預防工作專業(yè)化和社會化相結(jié)合的優(yōu)勢，深層次對國有企業(yè)制度機制、經(jīng)營管理環(huán)節(jié)存在的漏洞加以探索和研究，通過剖析國企新領(lǐng)域、新行業(yè)、新系統(tǒng)的典型職務犯罪大要案，全面梳理新形勢下國企領(lǐng)域廉潔從業(yè)風險關(guān)鍵環(huán)節(jié)，深入分析職務犯罪的原因，提出有針對性的防范對策和建議。同時針對近年來上海檢察機關(guān)查辦的國企領(lǐng)域職務犯罪案件的情況，組織專人撰寫了多篇國企領(lǐng)域職務犯罪的綜合分析報告和專題分析報告，系統(tǒng)梳理國企領(lǐng)域腐敗風險點，對產(chǎn)生職務犯罪的原因進行了研究，并從源頭上提出預防對策建議，以便國資國企領(lǐng)域的各級領(lǐng)導干部和從業(yè)人員學習借鑒。期待本書的出版能對促進國資國企改革發(fā)展的反腐倡廉建設(shè)起到積極的借鑒和推動作用。
警示篇
一、畸形的權(quán)力“魔棒”
二、受賄索賄肆無忌憚，炮制借條欲蓋彌彰
三、暗渡陳倉化公為私
四、藥企腐敗的“黑金池”
五、倒在“潛規(guī)則”下的采購部經(jīng)理
六、權(quán)與智的集體“失守”
七、“小人物”的“大手筆”
八、“借錢”借出貪念“拜年”拜進牢獄
九、借“隱名”之名，行貪污之實
十、青春毀于不斷增長的“欲壑”
十一、身兼數(shù)職惡欲膨脹，自毀前程追悔莫及
十二、老馬失蹄“轉(zhuǎn)制”中
十三、鯨吞國資的碩鼠
十四、巧舌如簧終難辯，身陷囹圄悔當初‘
十五、黃昏失足
十六、昔日“糧倉”精英，今日囹圄“碩鼠”
十七、耍“小聰明”的代價
十八、世路無如貪欲險，幾人到此誤平生
預防篇
一、綜合預防調(diào)查報告
2012-2016年上海市國有企業(yè)職務犯罪情況
預防調(diào)查報告
二、專項課題調(diào)研報告
（一）近年來國有企業(yè)資產(chǎn)評估環(huán)節(jié)職務犯罪案件
的預防調(diào)查報告
（二）國有企業(yè)資金結(jié)算環(huán)節(jié)職務犯罪預防調(diào)查
（三）國有企業(yè)職務消費領(lǐng)域的職務犯罪預防調(diào)查報告
三、相關(guān)工作經(jīng)驗做法
（一）積極探索預防專業(yè)化工作路徑
助推國有企業(yè)建立廉潔從業(yè)長效機制
（二）突出浦東區(qū)域特點充分發(fā)揮職能作用
深入推進國有企業(yè)職務犯罪預防工作
（三）嚴查盜賣中央儲備糧“碩鼠”助推糧食代
儲環(huán)節(jié)監(jiān)管制度完善
（四）搭建廉潔保障平臺服務長興海洋裝備島建設(shè)
（五）扎實抓好案例分析夯實預防工作基礎(chǔ)
（六）寶山區(qū)人民檢察院立足“三服務”助推國有企業(yè)發(fā)展
法規(guī)制度篇
一、貪污賄賂犯罪
最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理受賄刑事
案件適用法律若干問題的意見
后記
（一）上海市國有企業(yè)職務犯罪的主要特點
通過對2012-2016年上海市國有企業(yè)領(lǐng)域發(fā)生的職務犯罪案件調(diào)查分析，發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)領(lǐng)域職務犯罪主要呈現(xiàn)出以下幾個方面特點：
1．涉案罪名集中于貪利型犯罪
從五年間查辦國有企業(yè)人員職務犯罪涉及的罪名來看，主要集中在受賄、貪污、挪用公款、單位受賄和濫用職權(quán)等幾類犯罪。在897名國有企業(yè)職務犯罪嫌疑人中，涉嫌受賄的占47.23%，貪污的占36.14%，挪用公款的占9.89%，共計93.26%，這些職務犯罪大都屬于貪利型職務犯罪。如，原市政協(xié)委員、某集團公司董事長焦某某利用擔任集團下屬上海某房地產(chǎn)有限公司董事長的職務便利，與公司總經(jīng)理李某某共謀，以虛增業(yè)務費用等方法侵吞公款100余萬元，用于揮霍消費；某保險公司上海分公司財富部原負責人吳某某利用財務報銷制度漏洞，采取虛報、多報相關(guān)會務費后通過旅游公司套現(xiàn)等手法，將套現(xiàn)公款占為已有，用于個人開支和營利性投資。
2．作案次數(shù)多、時間跨度長、金額大
國有企業(yè)職務犯罪中一次性的犯罪較少，在時間跨度上相對而言都比較長，且作案頻率比較高，涉案金額也是由小到大。從上海市查辦案件情況看，10萬元以上（含10萬元）的人數(shù)為595人，占全部國企職務犯罪人數(shù)的66.33%，作案3次以上有581人，占總數(shù)的64.77%。如，上海某市政實業(yè)有限公司董事長阮某某利用職權(quán)收受賄賂，從2001-2009年，13次接受同一個行賄人的賄賂以及出境旅游，時間竟長達9年之久；2015年1月，上海虹口區(qū)人民檢察院立案查辦的某（集團）有限公司副總經(jīng)理沈某涉嫌受賄1700萬元案，涉案金額特別巨大。
3．犯罪主體年齡分布相對集中
從國有企業(yè)職務犯罪主體年齡結(jié)構(gòu)上看，犯罪主體年齡低齡化、年輕化的趨勢比較明顯，35歲以下占犯罪總?cè)藬?shù)占16.28%，35-50歲占55.11%，50歲以上占28.61%。比較典型的如某集團副總裁范某（上�；そ纭芭ぬ澊笸酢保虾Ｄ痴x集團、某聯(lián)集團、某明集團、某超市公司原董事長、總經(jīng)理王某某，某藥業(yè)公司副總裁施某某，國家電網(wǎng)上海市某公司總經(jīng)理馮某等人，他們在人生的黃金年齡階段為所在單位以及社會作出了很大的貢獻。但是貢獻的多少和拒腐防變的能力并不存在必然的聯(lián)系，他們在利用自己的聰明才智為單位和社會作貢獻的同時，也在利用職務上的便利，為己謀私。
4．國有企業(yè)涉財崗位易發(fā)職務犯罪
2012年以來，查處的國有企業(yè)職務犯罪案件，多數(shù)為直接經(jīng)手管理款物人員。其中單位負責人占26.7%；負有收取、登記、審核、保管款物職責等財務人員占43.2%。分析近五年來上海市查辦的國有企業(yè)職務犯罪案件，大多發(fā)生在以下幾個環(huán)節(jié)：
(1)管理環(huán)節(jié)。企業(yè)領(lǐng)導則借主管、分管的權(quán)力編造理由侵吞或直接權(quán)錢交易；(2)財會環(huán)節(jié)。財務人員通過偽造合同、涂改賬面、虛假報銷、編造支出等方式作案；(3)基建環(huán)節(jié)。利用負責企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和改擴建工程的機會收受賄賂；(4)供銷采購環(huán)節(jié)。供銷采購人員在其所履行的職務環(huán)節(jié)上可通過截留貨款、采購加價付款等手法作案；(5)改制環(huán)節(jié)。企業(yè)改制、轉(zhuǎn)讓過程中，決定權(quán)和運作都集中在同級管理層，企業(yè)領(lǐng)導極易受經(jīng)濟利益的誘惑利用職權(quán)侵吞企業(yè)財產(chǎn)。
5．國有企業(yè)職務犯罪手法復雜多樣
從實施犯罪的手法上看，國有企業(yè)人員職務犯罪手法呈多樣化趨勢。主要作案手法有：(1)侵占。即直接利用保管財務、財物之權(quán)侵占錢物；領(lǐng)導、主管、財務人員聯(lián)手利用職權(quán)虛報業(yè)務支出進行貪污；(2)截留。即采取隱瞞物資的真實價格，多收少報，將差價款予以截留；(3)虛報。即不如實申報國有資產(chǎn)，造成低估漏估國有資產(chǎn)進而貪污，將國有資產(chǎn)隱匿后“改頭換面”作為個人資產(chǎn)入股；(4)私分。即財務人員利用“小金庫”管理上的漏洞，大肆貪污、挪用或集體私分“小金庫”資金；虛設(shè)獎項私分國有資產(chǎn)。
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