Contents


第一章　透視財務報表，摸清企業(yè)老底


透視資產(chǎn)負債表 / 001

　◎資產(chǎn)負債表的作用 / 001

　◎資產(chǎn)負債表的內(nèi)容 / 003

　◎資產(chǎn)負債表的格式 / 004

　◎資產(chǎn)負債表編制方法 / 006

　◎讀資產(chǎn)負債表的幾個要點 / 007

透視利潤表 / 008

　◎利潤表的作用 / 008

　◎利潤表的內(nèi)容 / 009

　◎利潤表的格式 / 010

　◎利潤表的編制方法 / 012

　◎利潤分配表 / 013

　◎解讀利潤表的兩個要點 / 015

透視現(xiàn)金流量表 / 016

　◎現(xiàn)金流量的分類 / 017

　◎現(xiàn)金流量表的基本格式 / 018

　◎現(xiàn)金流量表編制方法 / 021

　◎現(xiàn)金流量表分析 / 025

透視所有者權益變動表 / 029

　◎所有者權益變動表的作用 / 029

　◎所有者權益變動表格式 / 030

　◎所有者權益變動表編制方法 / 032

透視會計報表附注 / 036

　◎會計報表附注內(nèi)容 / 036

　◎會計報表附注編制形式 / 037

新會計準則對財務報表的影響 / 037

　◎資產(chǎn)負債表變化 / 038

　◎利潤表變化 / 038

　◎新會計準則變化的影響 / 040




第二章　看懂會計賬，了解賬務處理程序




看懂會計賬簿 / 045

　◎會計賬簿的意義 / 045

　◎會計賬簿的種類和格式 / 047

　◎賬簿啟用、登記的規(guī)則 / 051

　◎結(jié)賬和對賬 / 054

　◎試算、查錯和錯賬更正法 / 058

　◎會計賬簿的更換與保管 / 063

步步為贏掌握會計賬務處理程序 / 064

　◎賬務處理程序的種類和要求 / 064

　◎記賬憑證賬務處理程序 / 066

　◎匯總記賬憑證賬務處理程序 / 073

　◎科目匯總表賬務處理程序 / 082

　◎多欄式日記賬賬務處理程序 / 086

　◎日記總賬賬務處理程序 / 087




第三章　精通財務分析，號準財務狀況




讓財務分析為企業(yè)經(jīng)營把脈 / 093

　◎財務分析的基礎 / 093

　◎財務分析的主要方法 / 096

　◎財務分析的程序 / 099

　◎財務分析的局限性 / 099

掂量掂量你的財務能力 / 100

　◎營運能力分析 / 100

　◎償債能力分析 / 104

　◎盈利能力分析 / 106

　◎發(fā)展能力分析 / 111

防范于未然構建財務預警分析系統(tǒng) / 112

　◎財務預警系統(tǒng)的功能與構成 / 112

　◎財務預警分析方法 / 115

　◎財務危機預警指標與臨界值 / 120

　◎破產(chǎn)風險預警分析 / 124

　◎兼并風險預警分析 / 126

為企業(yè)并購理清頭緒的法寶：財務分析 / 128

　◎并購企業(yè)的自我財務分析 / 129

　◎?qū)Ρ徊①徠髽I(yè)的財務分析 / 129

新會計準則下的財務分析 / 132

　◎新會計準則對財務比率分析的影響 / 132

　◎新會計準則下財務比率分析的注意事項 / 136

　◎新會計準則體系下的財務報表分析步驟與對策 / 136




第四章　全面管理預算，實現(xiàn)財務管控




盈利從預算開始 / 139

　◎財務預算的價值 / 139

　◎財務預算的作用 / 140

　◎財務預算機構 / 141

按部就班財務預算程序及主要方式 / 143

　◎預算制定過程的形式 / 143

　◎財務總預算的編制程序 / 144

編制財務預算的五大模式 / 149

　◎固定預算 / 149

　◎彈性預算 / 150

　◎零基預算 / 153

　◎滾動預算 / 155

　◎概率預算 / 156

編制現(xiàn)金預算，管好企業(yè)的錢袋子 / 158

　◎現(xiàn)金預算中各項目的說明 / 158

　◎現(xiàn)金預算編制方法 / 159

利用企業(yè)財務預算管理管出利潤來 / 162

　◎以資本預算為基礎的預算管理 / 162

　◎以銷售為基礎的預算管理 / 163

　◎以成本控制為基礎的預算管理 / 164

　◎以現(xiàn)金流量為基礎的財務預算 / 165

　◎預算管理的注意要點 / 166




第五章　利用稅務籌劃，實現(xiàn)合理節(jié)稅




合理節(jié)稅并非水中撈月 / 169

　◎稅務籌劃是正當權利 / 169

　◎稅務籌劃的著眼點 / 171

　◎稅務籌劃的時效 / 172

　◎稅務籌劃中應注意的問題 / 174

從投資時就開始節(jié)稅 / 174

　◎投資行業(yè)的節(jié)稅籌劃 / 175

　◎投資環(huán)節(jié)的節(jié)稅籌劃 / 178

　◎投資方式的節(jié)稅籌劃 / 180

利用籌資進行稅務籌劃一邊收錢一邊節(jié)稅 / 182

　◎利用銀行貸款進行稅務籌劃 / 182

　◎發(fā)行債券的稅務籌劃 / 184

由內(nèi)而外的節(jié)約內(nèi)部經(jīng)營管理中的稅務籌劃技巧 / 185

　◎生產(chǎn)經(jīng)營中的納稅籌劃 / 185

　◎企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃 / 188

　◎企業(yè)會計核算中的納稅籌劃 / 192

企業(yè)捐贈既得美名又節(jié)稅 / 197

　◎捐贈途徑、對象的選擇 / 198

　◎捐贈方式的選擇 / 199

　◎納稅人身份的選擇 / 200

新稅法下的合理節(jié)稅策略 / 201

　◎了解新舊稅法的區(qū)別 / 201

　◎利用增值稅減免政策合理節(jié)稅 / 205

　◎利用企業(yè)所得稅減免政策合理節(jié)稅 / 207

　◎利用個人所得稅減免政策合理節(jié)稅 / 209

　◎利用消費稅減免政策節(jié)稅 / 211




第六章　妙用時間差，實現(xiàn)資金價值最大化




不可不知的資金時間價值 / 219

　◎資金的時間價值從何而來 / 219

　◎資金時間價值的本質(zhì) / 219

　◎資金時間價值的內(nèi)涵 / 221

　◎決定資金時間價值的三大因素 / 222

　◎資金成本與資金時間價值 / 223

　◎重視時間價值，樹立資金的時間觀念 / 223

善用資金時間價值，讓經(jīng)營資金成倍增長 / 224

　◎資金利用的時間效益 / 225

　◎提高企業(yè)資金利用效益 / 225

　◎產(chǎn)品銷售中資金的時間價值 / 226

資金時間價值在決策方法中的應用 / 228

　◎在長期投資決策中的應用 / 228

　◎在選擇最佳方案中的應用 / 229

　◎在項目方案評估中的作用 / 231

　◎在財務風險型決策中的應用 / 233

以小搏大注重資金時間價值，增大投資獲利 / 238

　◎利息因素對投資價值的影響 / 238

　◎時間價值在固定資產(chǎn)投資中的應用 / 239

　◎資金時間價值與商品資金管理 / 241

打好時間差，利用資金時間價值進行稅收策劃 / 242

　◎資金時間價值對稅收籌劃的意義 / 242

　◎獲取資金時間價值的方法 / 244

　◎應對出口退稅新機制 / 247




第七章　練就火眼金睛，防范會計舞弊




深入掃描會計舞弊 / 251

　◎什么是會計舞弊 / 251

　◎會計舞弊的特點 / 252

　◎會計舞弊的常見手法 / 252

　◎會計錯誤與會計舞弊的區(qū)別 / 253

會計賬簿舞弊的查證與防范 / 254

　◎會計賬簿中常見的舞弊情況 / 255

　◎會計賬簿舞弊的查賬方法 / 257

捕捉錢耗子的必殺技 / 258

　◎現(xiàn)金舞弊的查證與防范 / 259

　◎銀行存款舞弊的查證 / 264

　◎健全資金管理制度 / 266

抵制假賬的第一道防線內(nèi)部會計控制 / 268

　◎內(nèi)部控制制度的先天缺陷 / 268

　◎內(nèi)部會計控制的內(nèi)容 / 269

　◎內(nèi)部會計控制的目標 / 271

　◎提高內(nèi)部會計控制力的關鍵 / 272




構筑企業(yè)內(nèi)部防火墻內(nèi)部審計 / 273

　◎企業(yè)機構的定位 / 274

　◎內(nèi)部審計的重心轉(zhuǎn)移 / 275




第八章　海納百川，資融乃大




錢從何處來：企業(yè)融資方式選擇與創(chuàng)新 / 277

　◎借款融資 / 277

　◎股權融資 / 284

　◎可轉(zhuǎn)換債券融資 / 292

　◎租賃融資 / 296

　◎補償貿(mào)易融資 / 299

　◎P2P網(wǎng)貸融資 / 302

海闊憑魚躍，天高任鳥飛拓展海外上市融資渠道 / 303

　◎海外上市的法律門檻 / 303

　◎海外上市的渠道選擇 / 304

　◎民營企業(yè)如何海外上市 / 305

互通有無企業(yè)融資的實用技巧 / 308

　◎融資從編制商業(yè)計劃書開始 / 308

　◎企業(yè)融資八大要點 / 309

　◎民營企業(yè)融資攻略與奇招 / 310




第九章　活用資金運營方法，實現(xiàn)風險控制




資金運營解析 / 317

　◎營運資金的特征 / 317

　◎營運資金的內(nèi)容 / 318

　◎資金運營的適用原則 / 320

　◎資金運營的功能 / 322

現(xiàn)金杠桿，四兩也可撥千金 / 323

　◎置存現(xiàn)金的三大動機 / 324

　◎最佳現(xiàn)金持有額度的確定 / 325

　◎搞活現(xiàn)金的法門 / 329

　◎現(xiàn)金風險的預控 / 333

到賬的才是錢 / 335

　◎應收賬款管理不善的弊端 / 335

　◎應收賬款的日常管理 / 338

　◎企業(yè)應收賬款風險的防范 / 341

　◎應收賬款的轉(zhuǎn)讓 / 358

管理庫存即是管理手邊的資金 / 359

　◎存貨的性質(zhì) / 359

　◎庫存管理誤區(qū) / 361

　◎用訂單控制庫存 / 362

　◎有效逼近零庫存 / 364

流動負債的優(yōu)化之道 / 367

　◎商業(yè)信用管理 / 367

　◎短期銀行借款管理 / 370