本書是專門匯集和總結企業(yè)納稅過程中可能存在誤區(qū)的書籍，書中對中小型企業(yè)在經營與發(fā)展過程中可能遇到的納稅問題進行了詳細地分析和解答。 全書共10 章，主要包括3 個方面的內容，第1、2 章主要是介紹企業(yè)在稅務登記、變更和注銷等環(huán)節(jié)中可能走入的誤區(qū)，以及營改增后的一些新政策；第3 至第8 章則從各個稅種方面介紹企業(yè)可能遇到的納稅困境和誤區(qū)；*后兩章介紹特殊行業(yè)中可能存在的納稅誤區(qū)。 本書內容由整體到局部，由表及里，在注重細節(jié)的同時更注重把握關于納稅誤區(qū)的大局。文中通過具體案例切實為讀者解讀納稅誤區(qū)產生的原因和正確的納稅方法，讓讀者真正知道是什么、為什么和怎么做。 無論你是中小型企業(yè)經營者，還是即將成為創(chuàng)業(yè)者，都可以從本書中學到常見且實用的納稅知識，更好地規(guī)避納稅風險，少走彎路。
專題精講13大稅種，形成板塊學習模式將增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅和其他稅種劃專題講解針對講解，編號查找更方便歸納總結118個常見的納稅誤區(qū)，并通過編號方便讀者快速查找搭配典型案例，結合實際更易理解疑難誤區(qū)搭配真實案例，結合實際學習納稅誤區(qū)知識概括性的納稅誤區(qū) 特殊納稅誤區(qū)，結構完整、飽滿概括稅務流程中和營改增后的納稅誤區(qū)，補充特殊行業(yè)的納稅誤區(qū)======================================
第1章
稅務大流程中的處理誤區(qū)
誤區(qū)No.001 五證合一后不做稅務登記 /2
誤區(qū)No.002 單次發(fā)票領用量發(fā)生改變不用核定調整 /4
誤區(qū)No.003 普通發(fā)票增加領用量時才核定調整 /5
誤區(qū)No.004 關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備的使用 /7
誤區(qū)No.005 經營中的某些事務可不用認定和備案 /9
誤區(qū)No.006 一般納稅人資格生效日只能為次月1 日 /13
誤區(qū)No.007 稅務零申報的三大誤區(qū) /15
誤區(qū)No.008 過分依賴稅務代理 /17
誤區(qū)No.009 統(tǒng)一法人省事且評級不會受牽連 /19
誤區(qū)No.010 所有增值稅專用發(fā)票取消認證 /20
誤區(qū)No.011 增值稅專用發(fā)票是否合規(guī)就看是否認證 /23
誤區(qū)No.012 一般納稅人可轉為小規(guī)模納稅人 /25
誤區(qū)No.013 關于稅務注銷清算存在政策問題 /26
第2章
營改增后的稅務注意事項
誤區(qū)No.014 有的營業(yè)稅發(fā)票還能繼續(xù)使用 /30
誤區(qū)No.015 營改增前后地稅發(fā)票的使用沒有變化 /31
誤區(qū)No.016 增值稅免稅能開具專用發(fā)票 /34
誤區(qū)No.017 個人業(yè)務都可申請代開增值稅專用發(fā)票 /35
誤區(qū)No.018 代開增值稅發(fā)票的各種誤區(qū) /37
誤區(qū)No.019 取得新三板企業(yè)的分紅時個稅有優(yōu)惠 /40
誤區(qū)No.020 運輸業(yè)的存在使貨運專票還可繼續(xù)使用 /43
誤區(qū)No.021 打印的電子發(fā)票均可作為稅前扣除憑證 /44
誤區(qū)No.022 一個企業(yè)在同一時期只可采用簡易計稅和一般計稅方法中的其中一種 /47
誤區(qū)No.023 一般納稅人的簡易計稅項目不可開具專票 /49
誤區(qū)No.024 簡易征收不可抵扣進項稅額 /51
誤區(qū)No.025 文化事業(yè)建設費都有稅收優(yōu)惠 /53
第3章
采購與投資活動的增值稅處理
誤區(qū)No.026 被認定為一般納稅人前的進項稅額不能抵扣 /56
誤區(qū)No.027 在經營本地發(fā)生的住宿費不能抵扣進項稅 /57
誤區(qū)No.028 取得增值稅專用發(fā)票就可抵扣進項稅額 /60
誤區(qū)No.029 失控發(fā)票均不能用于抵扣進項稅額 /62
誤區(qū)No.030 關于發(fā)票上的蓋章問題 /65
誤區(qū)No.031 只有一般納稅人才填報《增值稅減免稅申報明細表》 /67
誤區(qū)No.032 以無形資產或不動產投資，不繳增值稅 /68
誤區(qū)No.033 個人股東無償借款給公司時要交增值稅 /70
誤區(qū)No.034 采購款未支付時不能抵扣進項稅額 /72
誤區(qū)No.035 企業(yè)購進辦公用不動產不能抵扣進項稅額 /75
第4章
銷售活動的增值稅稅務要點
誤區(qū)No.036 適用簡易征收的固定資產銷售均可開具增值稅專票 /78
誤區(qū)No.037 所有以差額為銷售額的情況都能用差額征稅功能 /80
誤區(qū)No.038 以差額作為銷售額的均可全額開具專票 /86
誤區(qū)No.039 所有財務費用都不可以抵扣進項稅額 /87
誤區(qū)No.040 不征增值稅項目的進項稅額需要轉出 /89
誤區(qū)No.041 市場價格波動造成售價低于成本的損失可在稅前扣除 /90
誤區(qū)No.042 小規(guī)模納稅人不能出具增值稅專用發(fā)票 /92
誤區(qū)No.043 銷貨方給購貨方開具專用發(fā)票是法定義務 /94
誤區(qū)No.044 計入銷售費用的員工銷售提成不繳個稅 /95
誤區(qū)No.045 折扣銷售的折扣額不計入增值稅應稅額 /97
第5章
消費稅與企業(yè)所得稅的納稅處理
誤區(qū)No.046 擴大消費稅的征收范圍對納稅人不利 /100
誤區(qū)No.047 委托加工的應稅消費品的消費稅不能計入產品成本 /102
誤區(qū)No.048 所有消費稅都在生產、委托加工或進口環(huán)節(jié)繳納 /104
誤區(qū)No.049 買一贈一活動的企業(yè)所得稅統(tǒng)一計算 /107
誤區(qū)No.050 企業(yè)所得稅只有實際繳納時才能彌補以前年度虧損 /108
誤區(qū)No.051 關于企業(yè)所得稅預繳的問題 /110
誤區(qū)No.052 自查調增的應納稅所得額不能彌補虧損 /113
誤區(qū)No.053 跨年度支付的工資不能稅前扣除 /114
誤區(qū)No.054 公司＋農戶經營均可免征企業(yè)所得稅 /115
誤區(qū)No.055 境內企業(yè)購買境外企業(yè)的股權需代扣代繳企業(yè)所得稅 /117
第6章
企業(yè)固定資產稅務處理容易犯錯
誤區(qū)No.056 購入的在建工程進項稅額都能分兩年抵扣 /120
誤區(qū)No.057 不同固定資產的計稅基礎都為歷史成本 /123
誤區(qū)No.058 固定資產的改建支出都作為長期待攤費用在稅前扣除 /125
誤區(qū)No.059 所有固定資產折舊都能在稅前扣除 /126
誤區(qū)No.060 盤盈的固定資產的折舊費不能在稅前扣除 /129
誤區(qū)No.061 未提足折舊的固定資產改擴建后不調整稅務 /130
誤區(qū)No.062 更改外購財務軟件的攤銷年限無須備案 /132
誤區(qū)No.063 銷售營改增前購買的固定資產按銷售自己使用過的固定資產的政策執(zhí)行 /134
誤區(qū)No.064 以舊換新固定資產只涉及增值稅銷項稅額 /135
誤區(qū)No.065 固定資產的折舊都按稅務規(guī)定進行處理 /139
第7章
解決其他稅種的納稅疑惑
誤區(qū)No.066 年所得不足12 萬元的不用進行個稅年度申報 /142
誤區(qū)No.067 車輛保險增值稅發(fā)票不能作為繳納車船稅的報賬憑證 /147
誤區(qū)No.068 政府收回土地時付給企業(yè)的補償費需繳增值稅 /148
誤區(qū)No.069 所有合同都要繳納印花稅 /153
誤區(qū)No.070 退還增值稅的項目都會退還相應的城建稅和教育費附加 /155
誤區(qū)No.071 車輛購置稅和車船稅可替代使用 /156
誤區(qū)No.072 轉讓土地使用權時土地增值稅的計稅依據為收取的地價款 /158
誤區(qū)No.073 關于土地增值稅政策的3 個問題 /161
誤區(qū)No.074 企業(yè)占用城鎮(zhèn)居民的土地才繳納城鎮(zhèn)土地使用稅 /163
誤區(qū)No.075 契稅的計稅依據都按土地、房屋的成交價格計算 /165
誤區(qū)No.076 涉及自然資源買賣的企業(yè)都要繳納資源稅 /166
誤區(qū)No.077 任何房產都按面積征收房產稅 /168
第8章
其他日常經營活動的納稅要點
誤區(qū)No.078 跨地區(qū)的公益性捐贈支出不能稅前扣除 /172
誤區(qū)No.079 企業(yè)的任何財產保險費支出都能稅前扣除 /173
誤區(qū)No.080 所有營業(yè)外支出都需要進行納稅調增 /177
誤區(qū)No.081 所有類型的罰款、罰金都能在稅前扣除 /179
誤區(qū)No.082 任何違約金或賠償款都需發(fā)票才能稅前扣除 /180
誤區(qū)No.083 員工執(zhí)業(yè)資格考試費不能在稅前列支扣除 /182
誤區(qū)No.084 員工統(tǒng)一工作服費用支出不能稅前扣除 /184
誤區(qū)No.085 非正常損失轉出的進項稅額不能稅前扣除 /188
誤區(qū)No.086 合理避稅要注意的幾大誤區(qū) /189
誤區(qū)No.087 個人投資者從本企業(yè)借款不還時可視為紅利分配，但不用繳納個稅 /191
誤區(qū)No.088 業(yè)務發(fā)生時支出的餐費就是業(yè)務招待費 /192
誤區(qū)No.089 企業(yè)免費提供給職工居住的宿舍不繳房產稅 /193
第9章
房地產行業(yè)的稅務特點
誤區(qū)No.090 出租不動產開具的發(fā)票與一般發(fā)票無異 /196
誤區(qū)No.091 適用一般計稅方法的房地產企業(yè)以全部價款為準全額開具增值稅專票 /197
誤區(qū)No.092 任何有形動產境外租賃服務都免征增值稅 /199
誤區(qū)No.093 親戚之間繼承的非住房再次轉讓按轉讓價繳納個人所得稅 /202
誤區(qū)No.094 房地產企業(yè)土地增值稅的籌劃誤區(qū) /203
誤區(qū)No.095 以投資或聯(lián)營方式規(guī)避土地增值稅是合理的 /205
誤區(qū)No.096 將房產轉為自用或出租要按照企業(yè)所得稅政策作視同銷售處理 /207
誤區(qū)No.097 借款費用資本化可加計扣除 /208
誤區(qū)No.098 房地產開發(fā)企業(yè)代收費用要繳企業(yè)所得稅 /210
誤區(qū)No.099 房地產企業(yè)預繳稅款計入已交稅費 /212
誤區(qū)No.100 合作建房計算土地增值稅與單獨建房無異 /217
誤區(qū)No.101 房企代墊首付，按購房者實際支付金額計算繳稅 /221
誤區(qū)No.102 房產企業(yè)向業(yè)主收取的違約金都會涉稅 /222
誤區(qū)No.103 售出精裝房送家電或家具可視為混合銷售 /223
第10章
你不熟悉的其他特殊行業(yè)的稅務
誤區(qū)No.104 建筑企業(yè)中簡易計稅與一般計稅不能并存 /226
誤區(qū)No.105 甲供材料計入建筑服務的銷售額 /228
誤區(qū)No.106 提供建筑服務的企業(yè)都要扣除材料分包款 /230
誤區(qū)No.107 餐飲業(yè)納稅人任何情況都可用農產品收購發(fā)票 /232
誤區(qū)No.108 鐵路貨票、運費雜費收據等可直接作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證 /234
誤區(qū)No.109 安置殘疾人享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠時有人數限制 /235
誤區(qū)No.110 殘疾人職工工資的加計扣除包含企業(yè)和個人承擔的所有社保和公積金 /236
誤區(qū)No.111 關于殘疾人工資加計扣除的問題 /237
誤區(qū)No.112 只有高新技術企業(yè)才可享受研發(fā)費的加計扣除 /239
誤區(qū)No.113 產權式酒店的分紅需納入稅后分配事項 /241
誤區(qū)No.114 教育培訓機構按一般計稅法納稅 /243
誤區(qū)No.115 營改增后旅游業(yè)稅務只是稅率有變化 /244
誤區(qū)No.116 旅游業(yè)的四大涉稅風險 /245
誤區(qū)No.117 動漫產業(yè)的稅收將一直享有優(yōu)惠 /248
誤區(qū)No.118 營改增后家政服務公司取得的收入都要繳納增值稅 /250
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