注冊會計師2019教材 2019注冊會計師通關(guān)題庫 稅法
《注冊會計師2019教材 2019注冊會計師通關(guān)題庫 稅法》針對注冊會計師全國統(tǒng)一考試中的“稅法”科目,詳細(xì)講解了近幾年該科目考試中的重難考點和高頻考點,并輔以大量的真題和典型的例題,旨在幫助考生高效復(fù)習(xí),順利通過該科目的考試。
《注冊會計師2019教材 2019注冊會計師通關(guān)題庫 稅法》共分為4部分,第1部分為“考綱分析與應(yīng)試策略”,通過分析重點內(nèi)容和命題方式,為考生提供復(fù)習(xí)及應(yīng)試策略;第2部分為“分章知識點強(qiáng)化訓(xùn)練”,每章以考情分析為基礎(chǔ),指出復(fù)習(xí)要點,給出復(fù)習(xí)策略,并通過例題和過關(guān)測試題使考生鞏固相關(guān)知識點;第3部分為“計算問答題和綜合題專項訓(xùn)練”,旨在集中訓(xùn)練考生應(yīng)對該類題型的解題能力;第4部分為“模擬考場”,主要包括2018年和2017年的真題試卷、兩套全真模擬試卷以及相應(yīng)的參考答案和解析。
《注冊會計師2019教材 2019注冊會計師通關(guān)題庫 稅法》配套有大型全真?寂c練習(xí)題庫,完全模擬真實的考試環(huán)境,考生可利用該題庫自主組卷,限時做題,完成?寂c練習(xí),適合報考注冊會計師全國統(tǒng)一考試“稅法”科目的考生使用,也適合作為各類院校及社會培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)用書。
1.集考點、真題、模擬題于一體,省時、省力、省錢的通關(guān)復(fù)習(xí)寶典
2.教材同步練習(xí)題、2018年新考真題、2019年預(yù)測模擬試題全部覆蓋
3.完全覆蓋2019年新版考試大綱的考點要求
4.所有試題全部有詳細(xì)解析,重點題、易錯易混題均有“易錯警示”欄目給予提示,切實幫助考生攻破難題、很大可能地消滅錯題,并以練帶學(xué),吃透重點、難點。
5.配套題庫提供日常練習(xí)與模擬考試系統(tǒng)。考生可分章做同步練習(xí),亦可成套練習(xí)歷年真卷和模擬自測題。其詳細(xì)功能如下。
(1) 模擬考場
完全模擬無紙化(機(jī)考)環(huán)境,限時做題,帶您“提前”進(jìn)考場,有效避開失分雷區(qū)
(2) 機(jī)考題庫
936道同源真題及模擬試題,全面覆蓋新版考試大綱要求掌握、熟悉、了解的知識點
(3)真題套卷
2009年—2018年的歷年真題,成套真卷機(jī)考,極富練習(xí)價值,快速通關(guān)的有力保障
(4)同步集訓(xùn)
教材同步習(xí)題、真考題型特訓(xùn),分類突破知識點,大幅提高應(yīng)考力
(5)智能組卷
既可抽取指定的歷年真卷或模擬卷,亦可由系統(tǒng)按照真考命題特點進(jìn)行隨機(jī)抽題組卷
(6)標(biāo)準(zhǔn)評分
交卷后系統(tǒng)根據(jù)真考評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自動評分,并即時給出正誤題的反饋信息,復(fù)習(xí)更高效
(7) 錯題重做
難題、錯題均可收集到“錯題庫”中反復(fù)練習(xí),集中攻克薄弱環(huán)節(jié),做到“零錯題”
6.題庫資源獲取方式
掃描圖書封底二維碼,關(guān)注“職場研究社”,按要求回復(fù)關(guān)鍵字,即可獲取資源下載鏈接地址
由國內(nèi)知名的注冊會計師考試培訓(xùn)輔導(dǎo)專家編寫而成,傾注大量精力與心血,匯聚數(shù)十年培訓(xùn)教學(xué)經(jīng)驗,旨為注冊會計師全國統(tǒng)一考試的考生獻(xiàn)上一本緊扣考試要點的詳盡、準(zhǔn)確的應(yīng)考圖書。
第 1部分 考綱分析與應(yīng)試策略 1
第 2部分 分章知識點強(qiáng)化訓(xùn)練 7
第 1章 稅法總論 7
考點1:稅法的概念 7
考情分析 7
要點速記 7
過關(guān)測試題 8
考點2:稅法的原則 9
考情分析 9
要點速記 9
過關(guān)測試題 10
考點3:稅法要素 10
考情分析 10
要點速記 10
過關(guān)測試題 11
考點4:稅收立法 12
考情分析 12
要點速記 12
過關(guān)測試題 13
考點5:我國現(xiàn)行稅法體系 14
考情分析 14
要點速記 14
過關(guān)測試題 15
考點6:稅收執(zhí)法 16
考情分析 16
要點速記 16
過關(guān)測試題 17
考點7:稅務(wù)行政主體、稅務(wù)行政管理相對人的義務(wù)和權(quán)利 18
考情分析 18
要點速記 18
過關(guān)測試題 19
考點8:國際稅收關(guān)系 19
考情分析 19
要點速記 19
過關(guān)測試題 21
第 2章 增值稅法 22
考點1:征稅范圍與納稅義務(wù)人 22
考情分析 22
要點速記 22
過關(guān)測試題 25
考點2:一般納稅人和小規(guī)模納稅人的登記管理 26
考情分析 26
要點速記 26
過關(guān)測試題 27
考點3:稅率與征收率 27
考情分析 27
要點速記 28
過關(guān)測試題 29
考點4:增值稅的計稅方法 30
考情分析 30
要點速記 30
過關(guān)測試題 31
考點5:銷項稅額的計算 32
考情分析 32
要點速記 32
過關(guān)測試題 35
考點6:進(jìn)項稅額的確認(rèn)和計算 36
考情分析 36
要點速記 36
過關(guān)測試題 39
考點7:應(yīng)納稅額的計算 39
考情分析 39
要點速記 39
過關(guān)測試題 45
考點8:簡易征稅方法應(yīng)納稅額的計算 46
考情分析 46
要點速記 46
過關(guān)測試題 47
考點9:進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收 47
考情分析 47
要點速記 47
過關(guān)測試題 48
考點10:出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅服務(wù)增值稅退(免)稅政策 48
考情分析 48
要點速記 49
考點11:出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅免稅和征稅政策 52
考情分析 52
要點速記 52
過關(guān)測試題 54
考點12:增值稅的稅收優(yōu)惠 54
考情分析 54
要點速記 55
過關(guān)測試題 59
考點13:增值稅的征收管理 60
考情分析 60
要點速記 60
過關(guān)測試題 62
考點14:增值稅發(fā)票的使用及管理 62
考情分析 62
要點速記 62
過關(guān)測試題 63
第3章 消費稅法 64
考點1:消費稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍 64
考情分析 64
要點速記 64
過關(guān)測試題 65
考點2:消費稅的稅目 66
考情分析 66
要點速記 66
過關(guān)測試題 67
考點3:消費稅的稅率 68
考情分析 68
要點速記 68
過關(guān)測試題 69
考點4:消費稅的計稅依據(jù) 69
考情分析 69
要點速記 69
過關(guān)測試題 71
考點5:消費稅應(yīng)納稅額的計算 72
考情分析 72
要點速記 72
過關(guān)測試題 76
考點6:消費稅的征收管理 77
考情分析 77
要點速記 77
過關(guān)測試題 78
第4章 企業(yè)所得稅法 79
考點1:納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率 79
考情分析 79
要點速記 79
過關(guān)測試題 80
考點2:應(yīng)納稅所得額的計算——收入總額 80
考情分析 80
要點速記 81
過關(guān)測試題 83
考點3:應(yīng)納稅所得額的計算——不征稅收入和免稅收入 84
考情分析 84
要點速記 84
過關(guān)測試題 86
考點4:應(yīng)納稅所得額的計算——稅前扣除項目 86
考情分析 86
要點速記 86
過關(guān)測試題 90
考點5:資產(chǎn)的稅務(wù)處理 90
考情分析 90
要點速記 91
過關(guān)測試題 94
考點6:資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理 94
考情分析 94
要點速記 94
過關(guān)測試題 96
考點7:企業(yè)重組的所得稅處理 96
考情分析 96
要點速記 97
過關(guān)測試題 98
考點8:稅收優(yōu)惠 99
考情分析 99
要點速記 99
過關(guān)測試題 103
考點9:應(yīng)納稅額的計算 104
考情分析 104
要點速記 104
過關(guān)測試題 106
考點10:源泉扣繳 107
考情分析 107
要點速記 107
過關(guān)測試題 107
考點11:征收管理 107
考情分析 107
要點速記 108
過關(guān)測試題 109
第5章 個人所得稅法 110
考點1:納稅義務(wù)人 110
考情分析 110
要點速記 110
過關(guān)測試題 110
考點2:征稅范圍 110
考情分析 110
要點速記 111
過關(guān)測試題 112
考點3:稅率與應(yīng)納稅所得額的確定 112
考情分析 112
要點速記 112
過關(guān)測試題 114
考點4:綜合所得應(yīng)納稅額的計算 114
考情分析 114
要點速記 114
過關(guān)測試題 118
考點5:經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算 118
考情分析 118
要點速記 119
過關(guān)測試題 120
考點6:利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計算 121
考情分析 121
要點速記 121
過關(guān)測試題 121
考點7:財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算 122
考情分析 122
要點速記 122
考點8:財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算 122
考情分析 122
要點速記 122
過關(guān)測試題 125
考點9:偶然所得應(yīng)納稅額的計算 125
考情分析 125
要點速記 126
過關(guān)測試題 126
考點10:個人所得稅的稅收優(yōu)惠 126
考情分析 126
要點速記 126
過關(guān)測試題 128
考點11:境外所得的稅額扣除 128
考情分析 128
要點速記 128
考點12:個人所得稅的征收管理 129
考情分析 129
要點速記 129
過關(guān)測試題 131
第6章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法 132
考點1:城市維護(hù)建設(shè)稅法 132
考情分析 132
要點速記 132
過關(guān)測試題 134
考點2:煙葉稅法 134
考情分析 134
要點速記 134
過關(guān)測試題 135
考點3:教育費附加和地方教育附加 135
考情分析 135
要點速記 135
過關(guān)測試題 136
第7章 關(guān)稅法和船舶噸稅法 137
考點1:關(guān)稅征稅對象與納稅義務(wù)人 137
考情分析 137
要點速記 137
過關(guān)測試題 137
考點2:關(guān)稅進(jìn)出口稅則 138
考情分析 138
要點速記 138
過關(guān)測試題 140
考點3:關(guān)稅完稅價格與應(yīng)納稅額的計算 140
考情分析 140
要點速記 140
過關(guān)測試題 143
考點4:關(guān)稅減免規(guī)定 144
考情分析 144
要點速記 144
過關(guān)測試題 145
考點5:關(guān)稅征收管理 145
考情分析 145
要點速記 145
過關(guān)測試題 146
考點6:船舶噸稅法 146
考情分析 146
要點速記 146
過關(guān)測試題 148
第8章 資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法 149
考點1:資源稅的納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人、稅目與稅率 149
考情分析 149
要點速記 149
過關(guān)測試題 151
考點2:資源稅的計稅依據(jù) 151
考情分析 151
要點速記 151
過關(guān)測試題 152
考點3:資源稅應(yīng)納稅額的計算 152
考情分析 152
要點速記 153
過關(guān)測試題 154
考點4:資源稅的減稅、免稅項目 155
考情分析 155
要點速記 155
過關(guān)測試題 156
考點5:資源稅的征收管理 156
考情分析 156
要點速記 156
過關(guān)測試題 157
考點6:水資源稅改革試點實施辦法 157
考情分析 157
要點速記 157
過關(guān)測試題 158
考點7:環(huán)境保護(hù)稅法 158
考情分析 158
要點速記 158
過關(guān)測試題 161
第9章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 162
考點1:城鎮(zhèn)土地使用稅法 162
考情分析 162
要點速記 162
過關(guān)測試題 165
考點2:耕地占用稅法 166
考情分析 166
要點速記 166
過關(guān)測試題 167
第 10章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法 168
考點1:房產(chǎn)稅法 168
考情分析 168
要點速記 168
過關(guān)測試題 171
考點2:契稅 172
考情分析 172
要點速記 172
過關(guān)測試題 174
考點3:土地增值稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍 175
考情分析 175
要點速記 175
過關(guān)測試題 176
考點4:土地增值稅的稅率、應(yīng)稅收入和扣除項目 177
考情分析 177
要點速記 177
過關(guān)測試題 178
考點5:土地增值稅應(yīng)納稅額的計算 178
考情分析 178
要點速記 178
過關(guān)測試題 179
考點6:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算 179
考情分析 179
要點速記 179
過關(guān)測試題 181
考點7:土地增值稅的稅收優(yōu)惠和征收管理 182
考情分析 182
要點速記 182
過關(guān)測試題 183
第 11章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法 184
考點1:車輛購置稅法 184
考情分析 184
要點速記 184
過關(guān)測試題 187
考點2:車船稅法 187
考情分析 187
要點速記 188
過關(guān)測試題 190
考點3:印花稅法 190
考情分析 190
要點速記 190
過關(guān)測試題 194
第 12章 國際稅收稅務(wù)管理實務(wù) 195
考點1:國際稅收協(xié)定 195
考情分析 195
要點速記 195
過關(guān)測試題 197
考點2:非居民企業(yè)稅收管理 198
考情分析 198
要點速記 198
過關(guān)測試題 202
考點3:境外所得稅收管理 202
考情分析 202
要點速記 202
過關(guān)測試題 206
考點4:國際避稅與反避稅 206
考情分析 206
要點速記 206
過關(guān)測試題 210
考點5:轉(zhuǎn)讓定價 210
考情分析 210
要點速記 210
過關(guān)測試題 213
考點6:國際稅收征管協(xié)作 213
考情分析 213
要點速記 213
過關(guān)測試題 215
第 13章 稅收征收管理法 216
考點1:稅收征收管理法的立法目的、適用范圍以及遵守主體 216
考情分析 216
要點速記 216
過關(guān)測試題 217
考點2:稅務(wù)管理 217
考情分析 217
要點速記 217
過關(guān)測試題 220
考點3:稅款征收 220
考情分析 220
要點速記 221
過關(guān)測試題 225
考點4:稅務(wù)檢查 225
考情分析 225
要點速記 225
過關(guān)測試題 226
考點5:法律責(zé)任 226
考情分析 226
要點速記 227
過關(guān)測試題 228
考點6:納稅擔(dān)保試行辦法 229
考情分析 229
要點速記 229
過關(guān)測試題 230
考點7:納稅信用管理 231
考情分析 231
要點速記 231
過關(guān)測試題 231
第 14章 稅務(wù)行政法制 232
考點1:稅務(wù)行政處罰 232
考情分析 232
要點速記 232
過關(guān)測試題 235
考點2:稅務(wù)行政復(fù)議 235
考情分析 235
要點速記 235
過關(guān)測試題 240
考點3:稅務(wù)行政訴訟 241
考情分析 241
要點速記 241
過關(guān)測試題 243
第3部分 計算問答題和綜合題專項訓(xùn)練 244
一、計算問答題 244
二、綜合題 247
第4部分 模擬考場 254
2018年真題試卷 254
一、單項選擇題 254
二、多項選擇題 256
三、計算問答題 257
四、綜合題 259
2018年真題試卷答案及解析 260
一、單項選擇題答案及解析 260
二、多項選擇題答案及解析 262
三、計算問答題答案及解析 264
四、綜合題答案及解析 265
2017年真題試卷 267
一、單項選擇題 267
二、多項選擇題 268
三、計算問答題 270
四、綜合題 271
2017年真題試卷答案及解析 273
一、單項選擇題答案及解析 273
二、多項選擇題答案及解析 275
三、計算問答題答案及解析 276
四、綜合題答案及解析 278
全真模擬試卷(1) 279
一、單項選擇題 279
二、多項選擇題 281
三、計算問答題 282
四、綜合題 284
全真模擬試卷(1)答案及解析 285
一、單項選擇題答案及解析 285
二、多項選擇題答案及解析 287
三、計算問答題答案及解析 288
四、綜合題答案及解析 290
全真模擬試卷(2) 291
一、單項選擇題 291
二、多項選擇題 293
三、計算問答題 294
四、綜合題 296
全真模擬試卷(2)答案及解析 297
一、單項選擇題答案及解析 297
二、多項選擇題答案及解析 299
三、計算問答題答案及解析 301
四、綜合題答案及解析 301