項目一　企業(yè)財務(wù)管理崗前準備　1 引導(dǎo)案例　1 項目導(dǎo)圖　1 學(xué)習(xí)目標　2 情境討論　2 子項目一　企業(yè)財務(wù)管理的基本知識　2 相關(guān)知識　2 一、企業(yè)財務(wù)管理的含義　2 二、企業(yè)目標和財務(wù)管理目標　4 三、企業(yè)財務(wù)管理的工作步驟　6 四、企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境　7 閱讀案例　10 小結(jié)　10 知識點訓(xùn)練　10 子項目二　資金時間價值　11 相關(guān)知識　12 一、資金時間價值的含義　12 二、資金時間價值的計算　12 工作任務(wù)　12 一、一次性收付款項的計算及應(yīng)用　13 二、年金的計算及應(yīng)用　16 閱讀案例　26 小結(jié)　26 知識點訓(xùn)練　27 子項目三　投資風險價值　28 相關(guān)知識　28 一、風險的含義及分類　28 二、風險價值的含義　29 工作任務(wù)　29 一、單項資產(chǎn)投資決策　29 二、資產(chǎn)組合投資決策　33 閱讀案例　35 小結(jié)　36 知識點訓(xùn)練　36 項目技能訓(xùn)練　37 案例分析　38 項目二　籌資管理工作　40 引導(dǎo)案例　40 項目導(dǎo)圖　40 學(xué)習(xí)目標　41 情境討論　41 子項目一　資金需要量的預(yù)測　41 相關(guān)知識　41 一、資金需要量預(yù)測的意義和目的　41 二、資金需要量預(yù)測的方法　42 工作任務(wù)——預(yù)測資金需要量　42 一、銷售百分比法　42 二、資金習(xí)性預(yù)測法　46 閱讀案例　50 小結(jié)　50 知識點訓(xùn)練　50 子項目二　籌資渠道和籌資方式　51 相關(guān)知識　51 一、籌資渠道與籌資方式　51 二、籌資類型　52 三、權(quán)益資金的籌集　53 四、債務(wù)資金的籌集　54 五、衍生工具籌資　57 工作任務(wù)　58 一、發(fā)行債券籌集資金　58 二、向銀行借款籌集資金　60 閱讀案例　61 小結(jié)　62 知識點訓(xùn)練　62 子項目三　資本結(jié)構(gòu)決策　63 相關(guān)知識　63 一、資本成本　63 二、資本結(jié)構(gòu)　65 工作任務(wù)　65 一、資本結(jié)構(gòu)決策　65 二、杠桿計算與風險衡量　73 閱讀案例　78 小結(jié)　79 知識點訓(xùn)練　79 項目技能訓(xùn)練　81 案例分析　82 項目三　項目投資管理工作　84 引導(dǎo)案例　84 項目導(dǎo)圖　84 學(xué)習(xí)目標　85 情境討論　85 子項目一　新建項目投資管理　85 相關(guān)知識　86 一、項目投資概述　86 二、項目投資的內(nèi)容　87 三、項目投資的決策程序　88 四、項目投資現(xiàn)金流量的概念及作用　88 工作任務(wù)——新建項目財務(wù)可行性分析　90 一、測算新建項目現(xiàn)金流量　90 二、計算分析投資項目的評價指標　94 三、新建項目敏感性分析　101 閱讀案例　102 小結(jié)　104 知識點訓(xùn)練　104 子項目二　更新改造項目投資管理　106 相關(guān)知識　106 工作任務(wù)　107 一、更新項目財務(wù)可行性分析　107 二、改造項目財務(wù)可行性分析　110 閱讀案例　112 小結(jié)　113 知識點訓(xùn)練　114 項目技能訓(xùn)練　114 案例分析　116 項目四　營運資金管理工作　117 引導(dǎo)案例　117 項目導(dǎo)圖　117 學(xué)習(xí)目標　118 情境討論　118 子項目一　現(xiàn)金管理　118 相關(guān)知識　118 一、現(xiàn)金的含義　118 二、現(xiàn)金的持有動機與持有成本　119 工作任務(wù)　120 一、確定最佳現(xiàn)金持有量　120 二、現(xiàn)金的收支管理　124 閱讀案例　125 小結(jié)　126 知識點訓(xùn)練　126 子項目二　應(yīng)收賬款管理　127 相關(guān)知識　127 一、應(yīng)收賬款的功能　127 二、應(yīng)收賬款管理的成本　128 工作任務(wù)　128 一、制定應(yīng)收賬款信用政策　128 二、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理　133 閱讀案例　135 小結(jié)　135 知識點訓(xùn)練　136 子項目三　存貨管理　137 相關(guān)知識　137 一、存貨的功能　137 二、存貨的持有成本　137 工作任務(wù)　138 一、確定存貨經(jīng)濟訂貨批量　138 二、存貨的日常管理　141 閱讀案例　142 小結(jié)　143 知識點訓(xùn)練　143 子項目四　流動負債管理　144 相關(guān)知識　144 一、短期借款　145 二、短期融資券　146 三、商業(yè)信用　147 工作任務(wù)——現(xiàn)金折扣信用決策　148 一、計算放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率　148 二、放棄現(xiàn)金折扣的信用決策　149 閱讀案例　149 小結(jié)　150 知識點訓(xùn)練　150 項目技能訓(xùn)練　151 案例分析　151 項目五　收益分配管理工作　152 引導(dǎo)案例　152 項目導(dǎo)圖　152 學(xué)習(xí)目標　153 情境討論　153 子項目一　收入管理　153 相關(guān)知識　153 一、銷售預(yù)測分析　154 二、銷售定價管理　154 三、銷售的日常管理　155 工作任務(wù)　156 一、產(chǎn)品定價決策　156 二、銷售預(yù)測與分析　158 閱讀案例　162 小結(jié)　162 知識點訓(xùn)練　162 子項目二　利潤管理　163 相關(guān)知識　163 一、利潤預(yù)測管理　164 二、納稅管理　164 三、利潤分配管理　164 工作任務(wù)——利潤預(yù)測與分析　168 一、盈虧平衡點預(yù)測及分析　168 二、實現(xiàn)目標利潤銷售量及銷售收入的預(yù)測　171 三、影響預(yù)期利潤變動的單因素分析　171 閱讀案例　172 小結(jié)　173 知識點訓(xùn)練　173 項目技能訓(xùn)練　174 案例分析　175 項目六　全面預(yù)算管理工作　176 引導(dǎo)案例　176 項目導(dǎo)圖　176 學(xué)習(xí)目標　177 情境討論　177 子項目一　全面預(yù)算體系和方法　177 相關(guān)知識　177 一、全面預(yù)算概述　177 二、預(yù)算的作用　178 三、預(yù)算的編制方法　179 四、預(yù)算的編制流程　181 五、預(yù)算的分析與考核　181 工作任務(wù)　182 一、編制彈性預(yù)算　182 二、預(yù)算的調(diào)整　184 閱讀案例　185 小結(jié)　186 知識點訓(xùn)練　186 子項目二　預(yù)算的編制與分析　188 相關(guān)知識　188 工作任務(wù)　188 一、編制業(yè)務(wù)預(yù)算　188 二、編制專門決策預(yù)算　197 三、編制財務(wù)預(yù)算　198 閱讀案例　202 小結(jié)　202 知識點訓(xùn)練　203 項目技能訓(xùn)練　204 案例分析　206 項目七　財務(wù)報告分析與評價工作　208 引導(dǎo)案例　208 項目導(dǎo)圖　208 學(xué)習(xí)目標　209 情境討論　209 子項目一　財務(wù)報告分析　209 相關(guān)知識　209 一、財務(wù)報告分析概述　209 二、財務(wù)報告分析的方法　210 工作任務(wù)——財務(wù)專項能力分析　216 一、償債能力分析　218 二、營運能力分析　223 三、盈利能力分析　227 閱讀案例　230 小結(jié)　231 知識點訓(xùn)練　231 子項目二　財務(wù)綜合分析與評價　232 相關(guān)知識　232 一、財務(wù)綜合分析與評價概述　233 二、杜邦財務(wù)分析體系　233 工作任務(wù)——財務(wù)綜合分析與評價　233 閱讀案例　237 小結(jié)　238 知識點訓(xùn)練　238 項目技能訓(xùn)練　239 案例分析　241 附錄A　W鋼鐵制品公司財務(wù)管理綜合案例　242 附錄B　資金時間價值系數(shù)表　245