第1章 財(cái)務(wù)管理總論
1.1 財(cái)務(wù)管理概述1
1.1.1 財(cái)務(wù)管理的含義和內(nèi)容1
1.1.2 財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)5

1.2 企業(yè)目標(biāo)及企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)7
1.2.1 企業(yè)目標(biāo)及其對(duì)理財(cái)?shù)囊��?
1.2.2 企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)8
1.2.3 股東、經(jīng)營(yíng)者和債權(quán)人利益的沖突與協(xié)調(diào)9

1.3 財(cái)務(wù)管理環(huán)境12
1.3.1 經(jīng)濟(jì)環(huán)境13
1.3.2 財(cái)稅環(huán)境14
1.3.3 金融市場(chǎng)環(huán)境15
思考與練習(xí)18

第2章 財(cái)務(wù)分析
2.1 財(cái)務(wù)分析概述19
2.1.1 什么是財(cái)務(wù)分析19
2.1.2 財(cái)務(wù)分析的意義20
2.1.3 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容21
2.1.4 財(cái)務(wù)分析的分類(lèi)22
2.1.5 財(cái)務(wù)分析的程序23
2.1.6 財(cái)務(wù)分析的基本方法24

2.2 基本的財(cái)務(wù)比率分析27
2.2.1 短期償債能力比率32
2.2.2 長(zhǎng)期償債能力比率37
2.2.3 資產(chǎn)管理比率39
2.2.4 盈利能力比率43

2.3 財(cái)務(wù)分析體系46
2.3.1 綜合財(cái)務(wù)分析的含義與特點(diǎn)46
2.3.2 傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析體系47
2.3.3 改進(jìn)的財(cái)務(wù)分析體系51
思考與練習(xí)57

第3章 財(cái)務(wù)估價(jià)
3.1 資金的時(shí)間價(jià)值62
3.1.1 資金時(shí)間價(jià)值的概念62
3.1.2 資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算63

3.2 債券估價(jià)73
3.2.1 債券的概念74
3.2.2 債券的價(jià)值74

3.3 股票估價(jià)78
3.3.1 股票的有關(guān)概念78
3.3.2 股票的價(jià)值79
3.3.3 股票的收益率81

3.4 風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬83
3.4.1 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的概念83
3.4.2 風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別84
3.4.3 單項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬84
3.4.4 證券組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬87
思考與練習(xí)92

第4章 項(xiàng)目投資
4.1 項(xiàng)目投資概述97
4.1.1 項(xiàng)目投資的含義及類(lèi)型97
4.1.2 項(xiàng)目投資的程序98
4.1.3 項(xiàng)目計(jì)算期的構(gòu)成和項(xiàng)目投資內(nèi)容99

4.2 現(xiàn)金流量測(cè)算101
4.2.1 現(xiàn)金流量的含義101
4.2.2 現(xiàn)金流量的構(gòu)成101

4.3 項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)與應(yīng)用105
4.3.1 非貼現(xiàn)指標(biāo)105
4.3.2 貼現(xiàn)指標(biāo)108
4.3.3 評(píng)價(jià)指標(biāo)之間的關(guān)系113

4.4 項(xiàng)目投資實(shí)例113
4.4.1 固定資產(chǎn)更新決策113
4.4.2 資本限量決策115

4.5 投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)處置116
4.5.1 調(diào)整現(xiàn)金流量法117
4.5.2 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整折現(xiàn)率法118
思考與練習(xí)119

第5章 證券投資
5.1 證券投資的目的、特點(diǎn)與程序121
5.1.1 證券及其種類(lèi)121
5.1.2 證券投資的目的與特征122
5.1.3 證券投資的對(duì)象與種類(lèi)122
5.1.4 證券投資的基本程序123

5.2 股票投資124
5.2.1 股票投資的目的124
5.2.2 股票投資的特點(diǎn)124
5.2.3 股票投資的基本分析法124
5.2.4 股票投資的技術(shù)分析法125

5.3 債券投資126
5.3.1 債券投資的特點(diǎn)126
5.3.2 債券投資決策127
5.3.3 債券組合策略127

5.4 基金投資127
5.4.1 投資基金的含義127
5.4.2 投資基金的分類(lèi)128
5.4.3 投資基金的價(jià)值與報(bào)價(jià)130
5.4.4 基金收益率130
5.4.5 基金投資的優(yōu)缺點(diǎn)131

5.5 衍生金融資產(chǎn)投資131
5.5.1 商品期貨131
5.5.2 金融期貨133
5.5.3 期權(quán)投資134
5.5.4 認(rèn)股權(quán)證、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券134
思考與練習(xí)137

第6章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
6.1 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理142
6.1.1 現(xiàn)金管理的目標(biāo)142
6.1.2 現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定143
6.1.3 現(xiàn)金收支管理144
6.1.4 最佳現(xiàn)金持有量144

6.2 應(yīng)收賬款管理148
6.2.1 應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)148
6.2.2 應(yīng)收賬款的成本149
6.2.3 企業(yè)的信用政策150
6.2.4 信用政策的選擇與制定152
6.2.5 應(yīng)收賬款的收賬154

6.3 存貨管理156
6.3.1 存貨管理的目標(biāo)156
6.3.2 儲(chǔ)備存貨的有關(guān)成本156
6.3.3 存貨決策158
6.3.4 再訂貨點(diǎn)、訂貨提前期和保險(xiǎn)儲(chǔ)備161
6.3.5 ABC分類(lèi)管理164
思考與練習(xí)166

第7章 企業(yè)籌資方式
7.1 企業(yè)籌資概述170
7.1.1 企業(yè)籌資的動(dòng)機(jī)與要求170
7.1.2 籌資渠道與方式171
7.1.3 企業(yè)籌資的基本要求 172

7.2 資金需要量預(yù)測(cè)173
7.2.1 定性預(yù)測(cè)法173
7.2.2 比率預(yù)測(cè)法173
7.2.3 資金習(xí)性預(yù)測(cè)法175

7.3 發(fā)行股票籌資178
7.3.1 股票的分類(lèi)178
7.3.2 股票的發(fā)行179
7.3.3 股票上市182
7.3.4 普通股融資的特點(diǎn)183
7.3.5 發(fā)行優(yōu)先股183

7.4 發(fā)行債券籌資184
7.4.1 債券的種類(lèi)184
7.4.2 債券的發(fā)行185
7.4.3 債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)187

7.5 銀行借款187
7.5.1 銀行借款的分類(lèi)187
7.5.2 長(zhǎng)期借款籌資188
7.5.3 短期借款籌資190

7.6 融資租賃193
7.6.1 租賃的種類(lèi)193
7.6.2 融資租賃的特點(diǎn)194
7.6.3 融資租賃的程序194
7.6.4 租金的確定195
7.6.5 租賃融資的優(yōu)缺點(diǎn)195

7.7 商業(yè)信用196
7.7.1 商業(yè)信用的含義和類(lèi)型196
7.7.2 商業(yè)信用的條件與資金成本196
7.7.3 商業(yè)信用的優(yōu)缺點(diǎn)197
思考與練習(xí)198

第8章 資本成本和資本結(jié)構(gòu)
8.1 資本成本201
8.1.1 資本成本的含義201
8.1.2 個(gè)別資本成本202
8.1.3 加權(quán)平均資本成本204

8.2 財(cái)務(wù)杠桿205
8.2.1 杠桿效應(yīng)的含義205
8.2.2 成本習(xí)性、邊際貢獻(xiàn)與息稅前利潤(rùn)206
8.2.3 經(jīng)營(yíng)杠桿208
8.2.4 財(cái)務(wù)杠桿212
8.2.5 復(fù)合杠桿217

8.3 資本結(jié)構(gòu)220
8.3.1 資本結(jié)構(gòu)的含義220
8.3.2 影響資本結(jié)構(gòu)的因素220
8.3.3 資本結(jié)構(gòu)理論221
8.3.4 資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化決策224
思考與練習(xí)231

第9章 收益分配
9.1 收益分配概述235
9.1.1 收益分配的基本原則235
9.1.2 確定收益分配政策時(shí)應(yīng)考慮的因素236
9.1.3 利潤(rùn)分配的順序239

9.2 股利政策240
9.2.1 股利理論240
9.2.2 股利政策241

9.3 股利分配程序與方式245
9.3.1 股利的發(fā)放245
9.3.2 股利支付形式246

9.4 股票股利和股票分割246
9.4.1 股票股利246
9.4.2 股票分割249
思考與練習(xí)250

第10章 財(cái)務(wù)預(yù)算
10.1 財(cái)務(wù)預(yù)算體系介紹254
10.1.1 財(cái)務(wù)預(yù)算的意義和作用254
10.1.2 全面預(yù)算的內(nèi)容254
10.1.3 財(cái)務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的地位與作用255

10.2 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法255
10.2.1 固定預(yù)算方法與彈性預(yù)算方法256
10.2.2 增量預(yù)算方法與零基預(yù)算方法260
10.2.3 定期預(yù)算方法和滾動(dòng)預(yù)算方法262

10.3 日常業(yè)務(wù)預(yù)算和特種決算預(yù)算264
10.3.1 日常業(yè)務(wù)預(yù)算264
10.3.2 特種決策預(yù)算286

10.4 現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制287
10.4.1 現(xiàn)金預(yù)算和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算的編制287
10.4.2 現(xiàn)金預(yù)算的編制288
10.4.3 預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制289
思考與練習(xí)292

第11章 財(cái)務(wù)成本控制
11.1 內(nèi)部控制概述297
11.1.1 內(nèi)部控制的基本概念297
11.1.2 內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的原則298
11.1.3 內(nèi)部控制的一般方法299

11.2 財(cái)務(wù)控制300
11.2.1 財(cái)務(wù)控制概述300
11.2.2 責(zé)任中心財(cái)務(wù)控制302

11.3 成本控制317
11.3.1 成本控制的含義317
11.3.2 成本控制的類(lèi)型和內(nèi)容318
11.3.3 成本控制的基本方法—標(biāo)準(zhǔn)成本控制318
11.3.4 成本控制的其他方法328
思考與練習(xí)333
附錄A 復(fù)利終值系數(shù)表（FVIF表）
附錄B 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表（PVIF表）
附錄C 年金終值系數(shù)表（FVIFA表）
附錄D 年金現(xiàn)值系數(shù)表（PVIFA表）