本書以問答形式介紹我國的現(xiàn)行稅制, 涉及各種稅收的納稅人、稅目、稅率、計稅方法、減免稅規(guī)定、稅務機構(gòu)等。
一、稅收基本概念
1．什么是稅收?
2．什么是稅收制度?
3．稅法的基本要素有哪些?
4．我國現(xiàn)行稅制共有多少種稅收?
5．每個納稅人都要繳納20多種稅收r /> 6．外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外國人應當繳納哪些稅收?
7．我國的稅法是怎樣制定的?
8．我國現(xiàn)行的稅收基本法律、法規(guī)、規(guī)章有哪些?
二、增值稅
1．什么是增值稅?
2．增值稅的納稅人有哪些?
3．哪些行為視同銷售貨物?怎樣征稅?
4．什么是混合銷售行為?怎樣征稅?
5．增值稅的稅率有幾檔?征稅的貨物和勞務有哪些?
6．什么是一般納稅人?
7．一般納稅人怎樣計算應納增值稅稅額?
8．什么是銷項稅額?怎樣計算銷項稅額?
9．怎樣確定當期銷售額?
10．什么項稅額?哪項稅額可以抵扣?
11項稅額在什么時候可以申報抵扣?
12．在哪些情況項稅額不能抵扣?
13．生產(chǎn)、經(jīng)營過程中的增值稅稅額是怎樣計算的?
14．貨物期貨交易怎樣繳納增值稅?
15．什么是小規(guī)模納稅人?
16．小規(guī)模納稅人怎樣計算應納增值稅稅額?
17．哪些小規(guī)模納稅人可以按照一般納稅人的計稅方法計算繳納增值稅?
18．哪些一般納稅人可以按照6％的征收率計算繳納增值稅?
19．增值稅納稅人怎樣開具?
20口貨物怎樣計算繳納增值稅?
21．出口貨物怎樣辦理增值稅退稅?
22．國家規(guī)定特準退(免)增值稅的貨物主要有哪些?
23．增值稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?
24．增值稅的起征點是怎樣規(guī)定的?
25．增值稅的納稅義務發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的?
26．增值稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?
27．增值稅的納稅地點是怎樣規(guī)定的?
28．連鎖經(jīng)營企業(yè)在哪里申報繳納增值稅?
三、消費稅
1．什么是消費稅?
2．消費稅的納稅人有哪些?
3．消費稅的稅目有多少個?稅率(稅額標準)是多少?
4．消費稅的應納稅額怎樣計算?
5．怎樣確定消費稅應稅消費品的銷售額和銷售數(shù)量？
6．自產(chǎn)自用的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅?
7．委托加工的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅?
8口的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅?
9．哪些應稅消費品可以免征、減征、退還消費稅?
10．消費稅的納稅義務發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的?
11．消費稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?
12．消費稅的納稅地點是怎樣規(guī)定的?
四、車輛購置稅
1．什么是車輛購置稅?
2．車輛購置稅的納稅人和征收范圍是怎樣規(guī)定的?
3．車輛購置稅的計稅依據(jù)和稅率是怎樣規(guī)定的?
4．車輛購置稅的應納稅額怎樣計算?
5．車輛購置稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?
6．在什么情況下納稅人可以辦理車輛購置稅的退稅?
7．車輛購置稅的納稅期限和納稅地點是怎樣規(guī)定的?
五、關稅
1．什么是關稅?
2．關稅的納稅人有哪些?
3．關稅的稅率有哪些種類?
4．關稅的稅號和稅率如何?
5．關稅的應納稅額怎樣計算?
6．關稅稅率的適用是怎樣規(guī)定的?
7口貨物的關稅完稅價格是怎樣規(guī)定的?
8．出口貨物的關稅完稅價格是怎樣規(guī)定的?
9．無代價抵償貨物是否征收關稅?
10．租口貨物怎樣繳納關稅?
11．暫出境貨物怎樣繳納關稅?
12出境修理貨物和出境加工貨物怎樣繳納關稅?
1運貨物是否征收關稅?
14．關稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?
15．關稅的退稅怎樣辦理?
16．關稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?
17．什么是反傾銷稅?
18．什么是反補貼稅?
19．什么是保障措施關稅?
20．什么境物口稅?
21．入境旅客行李物品和個人郵遞物口稅的
主要免稅規(guī)定有哪些?
六、營業(yè)稅
1．什么是營業(yè)稅?
2．營業(yè)稅的納稅人有哪些?
3．營業(yè)稅的扣繳義務人有哪些?
4．營業(yè)稅的稅目有多少個?稅率是多少?
5．營業(yè)稅的應納稅額怎樣計算?
6．怎樣確定營業(yè)額?
7．在哪些情況下計算營業(yè)額時可以扣除某些費用?
8．營業(yè)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?
9．營業(yè)稅的起征點是怎樣規(guī)定的?
10．營業(yè)稅的納稅義務發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的?
11．營業(yè)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?
12．營業(yè)稅的納稅地點是怎樣規(guī)定的?
七、企業(yè)所得稅
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