第一章 稅制概論
學習目標
第一節(jié) 稅收制度概念
第二節(jié) 稅收制度和稅法
第三節(jié) 稅收制度的構(gòu)成要素
第四節(jié) 稅收制度結(jié)構(gòu)
課后練習
第二章 中國稅收制度的歷史沿革與發(fā)展
學習目標
第一節(jié) 稅收制度發(fā)展與演變的歷史分析
第二節(jié) 中華人民共和國稅收制度的建立與稅制修正一
第三節(jié) 1958—1978年：改革工商稅制和統(tǒng)一全國農(nóng)業(yè)稅制
第四節(jié) 1979—1993年：工商稅制重大改革
第五節(jié) 1994年：建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的稅收制度
第六節(jié) 2004年以來的稅制改革
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第三章 增值稅
學習目標
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 增值稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 增值稅的減免稅和出口貨物勞務(wù)服務(wù)退(免)稅
第五節(jié) 增值稅的申報繳納及增值稅專用發(fā)票的管理
課后練習
第四章 消費稅
學習目標
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 消費稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 消費稅的減免稅和出口退(免)稅
第五節(jié) 消費稅的申報繳納
課后練習
第五章 關(guān)稅
學習目標
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅的征稅對象、納稅人和稅率
第三節(jié) 關(guān)稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 關(guān)稅的減免稅
第五節(jié) 關(guān)稅的申報繳納
課后練習
第六章 企業(yè)所得稅
學習目標
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅對象、納稅人和稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的確定
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的申報繳納
課后練習
第七章 個人所得稅
學習目標
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 個人所得稅的納稅人、征稅對象和稅率
第三節(jié) 個人所得稅的減免稅
第四節(jié) 綜合所得應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 分類所得應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 個人所得稅計算的特殊規(guī)定
第七節(jié) 個人所得稅的征收管理
課后練習
第八章 資源稅
學習目標
第一節(jié) 資源稅概述
第二節(jié) 資源稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 資源稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 資源稅的減免稅
第五節(jié) 資源稅的申報繳納
課后練習
第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅和土地增值稅
學習目標
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第二節(jié) 耕地占用稅
第三節(jié) 土地增值稅
課后練習
第十章 房產(chǎn)稅和契稅
學習目標
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 契稅
課后練習
第十一章 車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅
學習目標
第一節(jié) 車輛購置稅
第二節(jié) 車船稅
第三節(jié) 船舶噸稅
課后練習
第十二章 印花稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、環(huán)境保護稅和煙葉稅
學習目標
第一節(jié) 印花稅
第二節(jié) 城市維護建設(shè)稅
第三節(jié) 教育費附加
第四節(jié) 環(huán)境保護稅
第五節(jié) 煙葉稅
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主要參考文獻