技術(shù)的進(jìn)步引領(lǐng)時代的變革,科學(xué)技術(shù)的每一次突破都是撬動人類社會進(jìn)步的杠桿。新興技術(shù)在生產(chǎn)和生活領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用,對競爭環(huán)境、商業(yè)模式及企業(yè)管理方式產(chǎn)生了深刻的影響,推動了企業(yè)轉(zhuǎn)型的進(jìn)程。財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)轉(zhuǎn)型的重要支撐手段,是組織轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型下實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的有效工具。財(cái)務(wù)部門作為企業(yè)所有交易和信息的記錄者,是企業(yè)天然的數(shù)據(jù)中心。因此,財(cái)務(wù)的數(shù)字化是企業(yè)數(shù)字化的起點(diǎn)。
技術(shù)和信息系統(tǒng)是財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的兩大重要支撐。大智移云物、區(qū)塊鏈等技術(shù)對財(cái)務(wù)變革的影響尤為顯著,企業(yè)依靠這些新興技術(shù)匯總數(shù)據(jù),分析提煉,將結(jié)果以可視化的方式展現(xiàn)出來,使經(jīng)營者透過現(xiàn)象看到本質(zhì)。信息系統(tǒng)是技術(shù)的載體,新技術(shù)的應(yīng)用需要通過信息系統(tǒng)得以實(shí)現(xiàn),信息系統(tǒng)也需要依托新興技術(shù)達(dá)成自身的更新?lián)Q代。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中,企業(yè)需要不斷調(diào)整財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)框架與具體系統(tǒng)功能,通過自主研發(fā)將新技術(shù)嵌入相應(yīng)的系統(tǒng)中,使技術(shù)搭載系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)更先進(jìn)的功能。
系列叢書以財(cái)務(wù)云信息系統(tǒng)平臺(簡稱財(cái)務(wù)云平臺)為依托,將企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容劃分為多個域,本次推出的五本叢書內(nèi)容涵蓋了費(fèi)用報銷域、共享運(yùn)營域、影像檔案域、財(cái)務(wù)控制域以及業(yè)務(wù)報賬域!稊(shù)字化時代的全員體驗(yàn)費(fèi)用報銷系統(tǒng)》以費(fèi)用為基礎(chǔ),展示費(fèi)用管理的審批流、核算流、內(nèi)控流、資金流、數(shù)據(jù)流及其系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)等內(nèi)容;《數(shù)字化時代的財(cái)務(wù)中臺共享運(yùn)營系統(tǒng)》涵蓋運(yùn)營系統(tǒng)及運(yùn)營管理,指導(dǎo)企業(yè)應(yīng)如何通過信息化技術(shù)高效運(yùn)營和管理財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心;《數(shù)字化時代的采集存儲電子影像&電子檔案系統(tǒng)》主要展示了影像系統(tǒng)及檔案系統(tǒng)的功能點(diǎn)及其應(yīng)用場景,剖析影像檔案系統(tǒng)如何筑起堅(jiān)實(shí)的信息壁壘,使企業(yè)的財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)形成一個完整的、安全的閉環(huán),實(shí)現(xiàn)會計(jì)檔案電子化管理;《數(shù)字化時代的控制矩陣預(yù)算管理&合同管理系統(tǒng)》體現(xiàn)了企業(yè)如何通過信息化技術(shù)實(shí)現(xiàn)多個維度、多流程節(jié)點(diǎn)的內(nèi)部控制,促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)處理的合規(guī)高效;《數(shù)字化時代的業(yè)財(cái)一體業(yè)務(wù)報賬系統(tǒng)》從銷售、采購、資產(chǎn)、薪酬、資金、稅務(wù)、總賬多個業(yè)務(wù)為切入點(diǎn),深入剖析了企業(yè)如何借助信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化。
本書是費(fèi)用報銷域相關(guān)業(yè)務(wù)及信息化的知識讀本,全書內(nèi)容共分為19章。第1章、第2章引入了費(fèi)用與費(fèi)用域的基本概念,介紹了費(fèi)用管理流程以及費(fèi)用域信息系統(tǒng),幫助讀者了解企業(yè)費(fèi)用報銷所涉及的業(yè)務(wù)范圍和技術(shù)應(yīng)用。第3章至第12章以費(fèi)用報銷信息化的業(yè)務(wù)知識為基礎(chǔ),闡述了費(fèi)用類型、事前申請、費(fèi)用報銷單的分類與填寫、費(fèi)用附件、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用審批、費(fèi)用的過程管控、財(cái)務(wù)審核的控制點(diǎn)、費(fèi)用入賬以及費(fèi)用支付十大要素,幫助讀者深入理解數(shù)字化費(fèi)用報銷的建設(shè)邏輯與實(shí)現(xiàn)方式。第13章概述了費(fèi)用報銷系統(tǒng)對接的外部系統(tǒng)及接口功能,例如統(tǒng)一門戶、OA系統(tǒng)、HR系統(tǒng)、銀企直聯(lián)系統(tǒng)等。第14章則展示了費(fèi)用報銷系統(tǒng)的基本配置方法,包括配置框架、共享基礎(chǔ)和公司基礎(chǔ)信息等模塊。第15章和第16章介紹了費(fèi)用報銷的兩大外延系統(tǒng)電商采購系統(tǒng)、差旅管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程和功能應(yīng)用。第17章以案例的方式介紹了員工在移動端和PC端的報銷方式,展現(xiàn)員工數(shù)字化、智能化費(fèi)用報銷實(shí)現(xiàn)方案。第18章闡述了財(cái)務(wù)部門如何通過費(fèi)用云圖進(jìn)行費(fèi)用支出、合規(guī)遵從和報銷流程的數(shù)字化分析,成為企業(yè)的大數(shù)據(jù)中心。第19章從不同角度解讀了費(fèi)用報銷流程優(yōu)化帶來的收益。
本書主要面向財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)共享服務(wù)、財(cái)務(wù)信息化與財(cái)務(wù)數(shù)字化等相關(guān)領(lǐng)域的從業(yè)人員,以費(fèi)用管理五環(huán)為核心,深入解析了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程的十大要素,多維度剖析企業(yè)費(fèi)用報銷流程,充分解讀企業(yè)如何通過信息化技術(shù)挖掘費(fèi)用報銷過程中蘊(yùn)含的信息價值,解開企業(yè)經(jīng)營的數(shù)字密碼,實(shí)現(xiàn)數(shù)字化費(fèi)用報銷的全員體驗(yàn),為讀者了解企業(yè)費(fèi)用報銷應(yīng)用場景提供了獨(dú)特的視角,是一本集方法論與實(shí)踐指導(dǎo)為一體的書籍。
技術(shù)進(jìn)步一直驅(qū)動著企業(yè)的發(fā)展。20世紀(jì)40年代,世界上臺計(jì)算機(jī)的誕生拉開了第三次產(chǎn)業(yè)革命的序幕。90年代,互聯(lián)網(wǎng)拉近了企業(yè)內(nèi)部各部門,以及和外部利益相關(guān)者之間的距離。如今,以大智移云物區(qū)為代表的新興技術(shù)蓬勃發(fā)展,構(gòu)建了一個緊密聯(lián)結(jié)的數(shù)字化世界,深刻地影響著企業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新、運(yùn)營管理和經(jīng)營策略。
在過去幾十年間,財(cái)務(wù)同樣經(jīng)歷了幾次重大的變革。次革命是會計(jì)電算化的普及,會計(jì)電算化用小型數(shù)據(jù)庫和簡單計(jì)算機(jī)軟件取代了部分人工核算工作,實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)傳統(tǒng)計(jì)算能力和存儲能力的巨大飛躍。第二次革命是ERP系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用,促進(jìn)了業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化,使業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理開始在一個平臺上產(chǎn)生信息交互。第三次革命是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的出現(xiàn),促進(jìn)財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)組織轉(zhuǎn)型、職能轉(zhuǎn)型,并通過信息系統(tǒng)重構(gòu),使財(cái)務(wù)可以支撐和實(shí)現(xiàn)多地域、多行業(yè)發(fā)展的管理訴求。按照通信的術(shù)語來說,財(cái)務(wù)共享服務(wù)帶來了企業(yè)管理的交換機(jī)和路由器,它將前端的業(yè)務(wù)系統(tǒng)分流程與財(cái)務(wù)系統(tǒng)連接起來,而大智移云物區(qū)等技術(shù)的出現(xiàn),推動了財(cái)務(wù)第四次革命財(cái)務(wù)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。
財(cái)務(wù)本質(zhì)上是一個信息循環(huán),是收集、存儲、加工財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的信息系統(tǒng),并與企業(yè)主價值鏈建立廣泛連接,從而支持業(yè)務(wù)循環(huán)和管理循環(huán)。財(cái)務(wù)信息化的本質(zhì)是利用信息系統(tǒng)支撐財(cái)務(wù)職能及財(cái)務(wù)循環(huán),承載財(cái)務(wù)九大流程(銷售到收款、采購到支付、費(fèi)用到報銷、存貨到成本、員工薪酬、總賬到報表、固定資產(chǎn)、資金管理、稅務(wù)管理),并通過與前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)通對接,使數(shù)據(jù)可以在已有系統(tǒng)中自如流動。企業(yè)能采集的數(shù)據(jù)越來越多,處理能力越來越強(qiáng)大,財(cái)務(wù)發(fā)揮企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營儀表盤和導(dǎo)航儀的作用就越來越明顯。因此,財(cái)務(wù)信息化是財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必然基礎(chǔ)。
我和我的團(tuán)隊(duì)親身經(jīng)歷和參與了中國會計(jì)事業(yè)的改革與發(fā)展。我們依靠自身力量在中國企業(yè)中早完成財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型,建立了中國企業(yè)個共享服務(wù)中心,個提出財(cái)務(wù)云的概念,率先將通信技術(shù)的理念融入財(cái)務(wù)系統(tǒng),并根據(jù)技術(shù)發(fā)展不斷升級迭代。一路走來,我們清晰地意識到,財(cái)務(wù)信息化是推動我國新一輪會計(jì)變革的起點(diǎn),所以我們希望借助自身的經(jīng)驗(yàn)幫助更多中國企業(yè),幫助他們擁有能力。在過去的十幾年間,我們已為國內(nèi)200余家大型企業(yè)提供適應(yīng)市場環(huán)境和符合業(yè)務(wù)需求的財(cái)務(wù)共享服務(wù)、財(cái)務(wù)信息化和財(cái)務(wù)數(shù)字化方案。同時,我們也希望為中國財(cái)會行業(yè)進(jìn)步與人才培養(yǎng)貢獻(xiàn)力量,于是我們出版了《財(cái)務(wù)云叢書》,發(fā)表了近百篇重點(diǎn)文章和洞察報告,與國內(nèi)各大高等院校、學(xué)術(shù)與教育機(jī)構(gòu)建立了深入合作關(guān)系。
當(dāng)然,培養(yǎng)新時代的會計(jì)人才,需要合適的方法和專業(yè)的教材。為此,我們規(guī)劃了首批的五本專著,分別是《數(shù)字化時代的全員體驗(yàn)費(fèi)用報銷系統(tǒng)》《數(shù)字化時代的財(cái)務(wù)中臺共享運(yùn)營系統(tǒng)》《數(shù)字化時代的采集存儲電子影像&電子檔案系統(tǒng)》《數(shù)字化時代的控制矩陣預(yù)算管理&合同管理系統(tǒng)》和《數(shù)字化時代的業(yè)財(cái)一體業(yè)務(wù)報賬系統(tǒng)》。其內(nèi)容依托中興新云FOL財(cái)務(wù)云信息系統(tǒng),采用理論 實(shí)務(wù)流程 信息系統(tǒng)的編寫形式,用通俗易懂的語言,將財(cái)務(wù)工作流程和內(nèi)容直觀地呈現(xiàn)在讀者面前,幫助讀者了解業(yè)財(cái)一體化,快速搭建起財(cái)務(wù)與信息化的連接,建立起財(cái)務(wù)信息化的思維體系和知識底座,理解信息化建設(shè)對于數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵價值,并促進(jìn)財(cái)會行業(yè)人才發(fā)展邁上新臺階。
數(shù)字化浪潮已在眼前,這是對全社會生產(chǎn)生活方式的又一次革命,也是財(cái)務(wù)行業(yè)和財(cái)務(wù)人員面臨的又一次變革。當(dāng)變革來臨,我們需要的是擁抱未知的勇氣和敢為天下先的決心,用知識武裝頭腦,用經(jīng)歷豐富人生,用洞見破除困難,用信念面對挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)人員不應(yīng)該僅局限于處理票賬表錢稅,而應(yīng)該是善于學(xué)習(xí)、勤于思考、能夠破譯企業(yè)價值密碼的先行者,這才是財(cái)務(wù)令人心向往之的未來。
孫彥叢 中興新云高級副總裁
中國注冊會計(jì)師,財(cái)政部內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會咨詢專家,擁有二十年高科技行業(yè)財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)信息化經(jīng)驗(yàn),在核心期刊發(fā)表論文數(shù)篇,擁有專著七本。曾主持多個大型企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)、財(cái)務(wù)信息化與數(shù)字化、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型項(xiàng)目。
郭奕 中興新云高級副總裁
上海國家會計(jì)學(xué)院智能財(cái)務(wù)研究中心研究員、中國醫(yī)藥會計(jì)學(xué)會高級研究員,在財(cái)務(wù)共享服務(wù)、全球財(cái)經(jīng)管理等領(lǐng)域擁有豐富經(jīng)驗(yàn),在核心期刊發(fā)表論文數(shù)篇,著有《財(cái)稅RPA:財(cái)稅智能化轉(zhuǎn)型實(shí)戰(zhàn)》等多部專著。
扶冰清 中興新云首席技術(shù)官
擁有超過十年企業(yè)信息化建設(shè)經(jīng)驗(yàn),主導(dǎo)財(cái)務(wù)云平臺系列產(chǎn)品的架構(gòu)設(shè)計(jì),專長于企業(yè)信息化與數(shù)字化規(guī)劃及實(shí)施,曾參與、主導(dǎo)多個大型集團(tuán)企業(yè)ERP項(xiàng)目,以及企業(yè)信息化與數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目。
第1章費(fèi)用與費(fèi)用域
11費(fèi)用
12費(fèi)用域
13費(fèi)用管理五環(huán)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第2章費(fèi)用報銷流程和系統(tǒng)架構(gòu)
21流程
22系統(tǒng)架構(gòu)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第3章費(fèi)用類型
31常見費(fèi)用類型
32特殊費(fèi)用類型
33費(fèi)用類型的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第4章費(fèi)用事前申請
41事前申請類型
42事前申請流程及單據(jù)
43事前申請的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第5章費(fèi)用報銷單
51單據(jù)分類
52單據(jù)填寫
53單據(jù)的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第6章費(fèi)用附件
61發(fā)票
62其他附件
63費(fèi)用附件的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第7章費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
71差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
72業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
73會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
74政府事業(yè)類單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
75費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第8章費(fèi)用審批
81審批權(quán)限
82審批流
83費(fèi)用審批的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第9章費(fèi)用的過程控制
91預(yù)算控制
92項(xiàng)目管理
93合同關(guān)聯(lián)
94核銷管控
95合規(guī)管控
96額度管理
97時限管理
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第10章財(cái)務(wù)審核的控制點(diǎn)
101費(fèi)用審核控制點(diǎn)
102財(cái)務(wù)審核控制點(diǎn)的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
103費(fèi)用報銷舞弊類型及預(yù)防措施
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第11章費(fèi)用入賬
111核算體系
112會計(jì)憑證
113賬務(wù)處理
114費(fèi)用入賬的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第12章費(fèi)用支付
121現(xiàn)金支付
122網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬
123銀企直聯(lián)
124票據(jù)
125費(fèi)用支付的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第13章費(fèi)用報銷對接的外部系統(tǒng)
131統(tǒng)一門戶
132OA系統(tǒng)
133HR系統(tǒng)
134第三方平臺
135預(yù)算管理和預(yù)算控制
136合同管理和合同結(jié)算
137資金管理系統(tǒng)和銀企直聯(lián)系統(tǒng)
138會計(jì)核算系統(tǒng)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第14章費(fèi)用報銷系統(tǒng)基礎(chǔ)配置
141系統(tǒng)配置框架
142建立共享基礎(chǔ)
143公司基礎(chǔ)信息
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第15章費(fèi)用報銷外延系統(tǒng)采購系統(tǒng)
151傳統(tǒng)采購業(yè)務(wù)的痛點(diǎn)
152集中采購模式
153電商采購系統(tǒng)
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第16章費(fèi)用報銷外延系統(tǒng)差旅管理系統(tǒng)
161傳統(tǒng)差旅管理的痛點(diǎn)
162差旅管理系統(tǒng)模式
163差旅管理系統(tǒng)對接的外部系統(tǒng)
164差旅管理系統(tǒng)的收益
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第17章員工費(fèi)用報銷體驗(yàn)
171移動端報銷
172PC端報銷
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第18章費(fèi)用云圖
181費(fèi)用支出數(shù)字化
182合規(guī)遵從數(shù)字化
183費(fèi)用報銷流程數(shù)字化
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
第19章費(fèi)用報銷效益分析
191從企業(yè)管理的角度
192從員工的角度
193從管理者的角度
194從財(cái)務(wù)人員的角度
本章小結(jié)
本章練習(xí)題
各章練習(xí)題參考答案
參考文獻(xiàn)
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