稅收籌劃原理——經(jīng)營和投資規(guī)劃的稅收原則（第十一版）（經(jīng)濟科學譯庫）
定 價：49.9 元
叢書名：經(jīng)濟科學譯庫
- 作者：瓊斯，羅茲-卡塔納奇 著
- 出版時間：2008/7/1
- ISBN：9787300093338
- 出 版 社：中國人民大學出版社
- 中圖法分類：F810.423
- 頁碼：
- 紙張：膠版紙
- 版次：
- 開本：16開
《稅收籌劃原理——經(jīng)營和投資規(guī)劃的稅收原則》(第十一版)一書是為商科及相關(guān)專業(yè)的本科或者研究生設計的，是他們的稅收入門課程。本書提供了一個滿足21世紀商科學生稅收教育需要的新模式。本書為商科學生認識和解決商業(yè)經(jīng)營和財務交易中固有的主要稅收問題提供了永久的參考框架，也是美國注冊會計師協(xié)會的范例稅收課程的最理想的教材。
理論研究與案例教學并重是本書的重要特征，本書在介紹大量的稅收概念基礎(chǔ)上，更加強調(diào)稅收在經(jīng)營決策制定過程中的作用。本書共分六大部分十六章，首先介紹經(jīng)、營和財產(chǎn)交易產(chǎn)生的應納稅所得額的計量，接著介紹不同類型的經(jīng)營主體及其稅收考慮因素，個人稅收籌劃安排在所有主題的最后，本書也介紹了納稅人會遇到的重要程序性和行政性問題。
本書是為商業(yè)課程計劃的本科或者研究生設計的，是他們的稅收入門課程。目的是用來讓學生認識到商業(yè)經(jīng)營和財務交易中固有的主要稅收問題。本書重視基本概念，它們?yōu)閷砀呒壎愂諏ｎ}的學習提供了永久的參考框架。與傳統(tǒng)教科書不同，本書不重視技術(shù)細節(jié)，而這些細節(jié)使商務專業(yè)學生認為稅收的學習就像一場噩夢。傳統(tǒng)的教材常常以遵從為中心，使許多同學認為稅法太復雜、太具體了，因而與他們將來的職業(yè)無關(guān)。這本書恰恰相反，它使學生認識到他們對稅收的了解對他們在商場上的成功來說不僅僅是相關(guān)的，更是決定性的。
薩莉·M·瓊斯，弗吉尼亞大學麥克英塔爾商學院的退休榮譽教授，是《高級稅收戰(zhàn)略》的合著者之，足《高級稅收學》和《普華永道稅收案例研究》的第一主編。她在《稅務雜志》、《稅收顧問》、《美國稅務協(xié)會雜志》上發(fā)表了大量文章。瓊斯教授是美國稅務協(xié)會的前任上席，是瑞·
第一部分 稅收環(huán)境探索
第1章 稅收種類與稅收征管權(quán)
基本術(shù)語
稅收的一般特性
稅收的動態(tài)特點
聯(lián)邦稅法的來源
結(jié)論
稅收種類的劃分
稅率結(jié)構(gòu)
我國現(xiàn)行的分稅制
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第2章 稅收政策問題：優(yōu)質(zhì)稅種的標準
優(yōu)質(zhì)稅種的標準
稅收應當是充足的
稅收應當是便利的
稅收應當是有效率的
稅收應當是公平的
結(jié)論
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第二部分 稅收籌劃基礎(chǔ)
第3章 作為交易成本的稅收
決策制定中凈現(xiàn)值的作用
稅收和現(xiàn)金流
通過調(diào)整交易結(jié)構(gòu)減少稅款
結(jié)論
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第4章 稅收籌劃準則
避稅——不是逃稅
所得稅籌劃機會從何而來？
主體變量
時期變量
征管地變量
特征變量
形成稅收籌劃策略
結(jié)論
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第5章 稅務調(diào)研
培養(yǎng)稅務調(diào)研技能
第一步：弄清事實
第二步：確定要解決的問題
第三步：確定相關(guān)法源
第四步：分析相關(guān)法源
第五步：重復第一步到第四步
第六步：交流結(jié)論
結(jié)論
我國的基本法源
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第三部分 應稅所得的計量
第6章 營業(yè)應稅所得
作為應稅所得的營業(yè)利潤
納稅年度
會計方法
收付實現(xiàn)制
權(quán)責發(fā)生制
凈營業(yè)虧損
結(jié)論
會計與稅收差異的來源
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第7章 財產(chǎn)購置與成本回收的稅前扣除
可扣除費用還是資本化成本？
稅基的關(guān)鍵作用
成本回收方法介紹
存貨及銷售商品的成本
有形資產(chǎn)的折舊
無形資產(chǎn)的攤銷
自然資源的折耗
結(jié)論
會計與稅收差異的來源
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
附表7—A 半季慣例折舊率表
第8章 財產(chǎn)處置
收益或損失確認的計算過程
所得和虧損的稅收特性
非資本性資產(chǎn)的處置
其他財產(chǎn)處置
結(jié)論
會計與稅收差異的來源
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第9章 免稅交易
資產(chǎn)交易的稅收中性
一般性免稅交易
類似資產(chǎn)的交換
強制性轉(zhuǎn)換
企業(yè)實體的組建
虛假銷售
結(jié)論
會計與稅收差異的來源
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第三部分的綜合問答題
第四部分 企業(yè)所得稅
第10章 獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、有限責任公司和s型公司
獨資企業(yè)
合伙企業(yè)
合伙人的稅收結(jié)果
可按合伙企業(yè)課稅的S型公司
結(jié)論
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第11章 企業(yè)納稅人
公司的法律特征
計算企業(yè)應稅所得
計算一般性公司稅款
稅收抵免
選擇性最低稅
繳納和備案要求
對投資者的利潤分配
公司稅的影響
結(jié)論
會計與稅收差異的來源
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第12章 暖經(jīng)營主體的選擇
傳遞實體的稅收籌劃
合伙企業(yè)還是S型公司？
封閉持股公司的稅收籌劃
結(jié)論
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第13章 企業(yè)所得稅的管轄權(quán)問題
州和地方課稅
國際企業(yè)經(jīng)營的稅收結(jié)果
國外稅收抵免
海外經(jīng)營的組織形式
國外所得的美國稅的遞延
結(jié)論
會計與稅收差異的來源
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第四部分的綜合題
第五部分 個體納稅人
第14章 個人稅收公式
個人申報納稅身份
應納稅所得額計算概念
個人應納稅額的計算
個人稅收抵免
選擇性最低稅
申報納稅要求
結(jié)論
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
附錄14—A 分項扣除工作表
附錄14—B 免稅額工作表
第15章 薪酬和退休金計劃
薪酬交易
雇員還是獨立承包人？
工資和薪金的支付
雇員額外福利
雇員股票期權(quán)
與雇傭相關(guān)的費用
退休計劃
合格計劃的類型
結(jié)論
會計與稅收差異的來源
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
第六部分 稅收遵從程序
第16章 納稅遵從程序
申報納稅規(guī)定
審計過程
對抗審計結(jié)果
結(jié)論
關(guān)鍵術(shù)語
稅收籌劃案例
附錄A— 美元的現(xiàn)值
附錄B— 美元的年金現(xiàn)值
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