第1章 稅法基礎
1.1 稅收的概念
1.2 稅法框架
1.3 稅法原則
1.4 稅收法理
本章小結
復習與思考
第2章 稅收基本原理
2.1 稅制要素
2.2 稅收管理體制
復習與思考
第3章 增值稅
3.1 增值稅概述
3.2 增值稅的納稅人
3.3 增值稅的征收范圍
3.4 增值稅的稅率、征收率和抵扣率
3.5 增值稅的稅收優(yōu)惠
3.6 增值稅發(fā)票及管理
3.7 增值稅應納稅額的計算
3.8 增值稅出口貨物、勞務退 (免)稅的計算
3.9 增值稅出口服務或者無形資產(chǎn)退 (免)稅的計算
3.10 境外旅客購物離境退稅的計算
3.11 粵港澳大灣區(qū)的相關增值稅政策
3.12 增值稅的納稅申報
本章小結
復習與思考
第4章 消費稅
4.1 消費稅概述
4.2 消費稅的納稅人、稅目和稅率
4.3 消費稅應納稅額的計算
4.4 消費稅出口退稅
4.5 消費稅的征收管理
4.6 消費稅的納稅申報
4.7 消費稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第5章 關 稅
5.1 關稅概述
5.2 關稅的稅制要素
5.3 關稅應納稅額的計算
5.4 關稅的征收管理
本章小結
復習與思考
第6章 企業(yè)所得稅
6.1 企業(yè)所得稅概述
6.2 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象與稅率
6.3 企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
6.4 資產(chǎn)的稅務處理
6.5 企業(yè)所得稅應納稅額的計算
6.6 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
6.7 關聯(lián)企業(yè)特別納稅調(diào)整
6.8 企業(yè)所得稅的征收管理
6.9 企業(yè)所得稅的納稅申報
6.10 企業(yè)所得稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第7章 個人所得稅
7.1 個人所得稅概述
7.2 個人所得稅的納稅人
7.3 個人所得稅的征稅范圍
7.4 個人所得稅的稅率
7.5 個人所得稅應納稅額的計算
7.6 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
7.7 個人所得稅的納稅申報
7.8 支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展稅費優(yōu)惠政策
7.9 個人所得稅綜合所得匯算清繳
7.10 個人所得稅的征收管理
本章小結
復習與思考
第8章 資源稅
8.1 資源稅概述
8.2 資源稅的納稅人、征稅對象和稅率
8.3 資源稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
8.4 資源稅的稅收優(yōu)惠和征收管理
8.5 資源稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第9章 土地增值稅
9.1 土地增值稅概述
9.2 土地增值稅的納稅人、征稅范圍和稅率
9.3 土地增值稅計稅依據(jù)和應納稅額的計算
9.4 土地增值稅的稅收優(yōu)惠和征收管理
9.5 土地增值稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第10章 城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅
10.1 城鎮(zhèn)土地使用稅
10.2 耕地占用稅
本章小結
復習與思考
第11章 房產(chǎn)稅
11.1 房產(chǎn)稅概述
11.2 房產(chǎn)稅的納稅人和征稅范圍
11.3 房產(chǎn)稅的稅率、計稅依據(jù)和應納稅額的計算
11.4 房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠
11.5 房產(chǎn)稅的征收管理
11.6 房產(chǎn)稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第12章 車船稅、船舶噸稅
12.1 車船稅
12.2 船舶噸稅
本章小結
復習與思考
第13章 契 稅
13.1 契稅概述
13.2 契稅的納稅人與征稅范圍
13.3 契稅的計稅依據(jù)、稅率與應納稅額的計算
13.4 契稅的稅收優(yōu)惠和征收管理
13.5 契稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第14章 印花稅
14.1 印花稅
14.2 證券交易印花稅
14.3 印花稅的改革方向
本章小結
復習與思考
第15章 車輛購置稅
15.1 車輛購置稅概述
15.2 車輛購置稅的納稅人與征稅范圍
15.3 車輛購置稅的稅率與計稅依據(jù)
15.4 車輛購置稅應納稅額的計算
15.5 車輛購置稅的稅收優(yōu)惠和征收管理
15.6 車輛購置稅的改革方向
本章小結
復習與