第一篇 稅法基礎(chǔ)知識
第1章 稅收、稅法的概念及分類 /3
1.1 稅收的含義及分類/3
1.2 稅法的含義及分類/6

第2章 稅法原則及稅法要素 /8
2.1 稅法原則/8
2.2 稅收實體法要素/10

第二篇 商品服務(wù)稅及附加稅費
第3章 增值稅 /19
3.1 基本原理/20
3.2 納稅人和扣繳義務(wù)人/24
3.3 征稅范圍/26
3.4 稅率及其適用范圍/37
3.5 一般計稅方法/38
3.6 簡易計稅方法/53
3.7 進口貨物計稅方法、進口服務(wù)扣繳計稅方法/58
3.8 幾種特殊經(jīng)營行為應(yīng)納稅額的計算/59
3.9 出口貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)的增值稅政策/65
3.10 稅收優(yōu)惠/75
3.11 征收管理/80

第4章 消費稅 /87
4.1 特點/87
4.2 納稅人與征稅環(huán)節(jié)/88
4.3 稅目與稅率/89
4.4 生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算/94
4.5 自產(chǎn)自用應(yīng)納消費稅的計算/99
4.6 委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算/101
4.7 進口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算/103
4.8 已納消費稅的扣除/104
4.9 特殊環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算/106
4.10 出口應(yīng)稅消費品退（免）稅/108
4.11 征收管理/110

第5章 城市維護建設(shè)稅和教育費附加 /114
5.1 城市維護建設(shè)稅/114
5.2 教育費附加和地方教育附加/118

第6章 關(guān)稅 /120
6.1 關(guān)稅的類型/120
6.2 關(guān)稅的征稅對象與納稅人/122
6.3 稅率及原產(chǎn)地規(guī)則/123
6.4 進口貨物關(guān)稅完稅價格的確定與應(yīng)納稅額的計算/126
6.5 出口貨物關(guān)稅完稅價格的確定與應(yīng)納稅額的計算/129
6.6 跨境電子商務(wù)零售進口稅收政策/130
6.7 減免稅/131
6.8 征收管理/133

第三篇 所得稅
第7章 企業(yè)所得稅 /137
7.1 納稅人、征稅對象與稅率/137
7.2 應(yīng)納稅所得額/141
7.3 資產(chǎn)的稅務(wù)處理/158
7.4 企業(yè)重組的所得稅處理/165
7.5 應(yīng)納稅額的計算/171
7.6 稅收優(yōu)惠/178
7.7 關(guān)聯(lián)企業(yè)特別納稅調(diào)整/187
7.8 征收管理/192

第8章 個人所得稅 /201
8.1 特點/201
8.2 納稅人及其納稅義務(wù)/202
8.3 征稅范圍/204
8.4 計稅期間與適用稅率/210
8.5 綜合所得應(yīng)納稅所得額的確定及應(yīng)納稅額的計算/212
8.6 經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算/219
8.7 財產(chǎn)租賃所得和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算/224
8.8 利息、股息、紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅額的計算/227
8.9 境外所得已納稅額的抵免/228
8.10 無住所個人適用的稅收政策/230
8.11 應(yīng)納稅額計算中的特殊問題處理/236
8.12 稅收優(yōu)惠與征收管理/246

第四篇 財產(chǎn)和行為稅
第9章 資源稅和環(huán)境保護稅 /253
9.1 資源稅/253
9.2 環(huán)境保護稅/265

第10章 房產(chǎn)稅、契稅和土地增值稅 /277
10.1 房產(chǎn)稅/277
10.2 契稅/282
10.3 土地增值稅/285

第11章 城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅 /300
11.1 城鎮(zhèn)土地使用稅/300
11.2 耕地占用稅/303

第12章 車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅 /307
12.1 車輛購置稅/307
12.2 車船稅/311
12.3 船舶噸稅法/314

第13章 印花稅和煙葉稅 /318
13.1 印花稅/318
13.2 煙葉稅/323

參考書目 /325