項目一 財務(wù)管理準備 1
引導案例 1
學習目標 2
項目導圖 2
任務(wù)一 認知財務(wù)管理 2
學習任務(wù)指導 2
一、企業(yè)與企業(yè)財務(wù)管理 3
二、財務(wù)管理的目標 5
三、財務(wù)管理的環(huán)境 9
課外實訓 13
任務(wù)二 培養(yǎng)資金時間價值觀念 13
學習任務(wù)指導 13
一、資金時間價值的含義 14
二、一次性收付款項的終值和現(xiàn)值 14
三、年金的終值和現(xiàn)值 17
課外實訓 22
任務(wù)三 樹立投資風險價值觀念 22
學習任務(wù)指導 22
一、風險的含義及分類 23
二、風險的衡量 24
三、風險價值的計算 26
四、投資的風險與收益 26
課外實訓 30
項目小結(jié) 30
知識與技能訓練 30

項目二 籌資管理 33
引導案例 33
學習目標 33
項目導圖 34
任務(wù)一 熟悉籌資渠道與方式 34
學習任務(wù)指導 34
一、籌資的分類 34
二、籌資渠道與方式 35
三、股權(quán)籌資 35
四、債務(wù)籌資 38
課外實訓 45
任務(wù)二 預(yù)測資金需要量 45
學習任務(wù)指導 45
一、定性預(yù)測法 45
二、定量預(yù)測法 45
課外實訓 48
任務(wù)三 計算資本成本 48
學習任務(wù)指導 48
一、資本成本的含義與作用 48
二、個別資本成本的計算 49
三、平均資本成本的計算 52
課外實訓 52
任務(wù)四 分析杠桿效應(yīng) 52
學習任務(wù)指導 52
一、成本習性、邊際貢獻和息稅前利潤 53
二、經(jīng)營杠桿 53
三、財務(wù)杠桿 55
四、總杠桿 57
課外實訓 58
任務(wù)五 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu) 58
學習任務(wù)指導 58
一、資本結(jié)構(gòu)的含義 58
二、影響資本結(jié)構(gòu)的因素 59
三、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的方法 59
課外實訓 62
項目小結(jié) 62
知識與技能訓練 62

項目三 投資管理 66
引導案例 66
學習目標 66
項目導圖 67
任務(wù)一 認知項目投資 67
學習任務(wù)指導 67
一、企業(yè)投資概述 67
二、投資項目的現(xiàn)金流量分析 69
課外實訓 72
任務(wù)二 計算分析投資項目的評價指標 72
學習任務(wù)指導 72
一、凈現(xiàn)值 72
二、凈現(xiàn)值率 73
三、現(xiàn)值指數(shù) 74
四、年金凈流量 74
五、內(nèi)含收益率 75
六、回收期 77
課外實訓 79
任務(wù)三 項目投資決策 79
學習任務(wù)指導 79
一、獨立投資方案的決策 79
二、互斥投資方案的決策 80
三、固定資產(chǎn)更新決策 81
課外實訓 83
任務(wù)四 證券投資管理 83
學習任務(wù)指導 83
一、證券投資概述 84
二、債券投資 87
三、股票投資 91
四、基金投資 95
課外實訓 98
項目小結(jié) 98
知識與技能訓練 98

項目四 營運資金管理 102
引導案例 102
學習目標 102
項目導圖 103
任務(wù)一 現(xiàn)金管理 103
學習任務(wù)指導 103
一、現(xiàn)金管理的目標 104
二、現(xiàn)金的持有動機 104
三、現(xiàn)金持有量的確定 105
四、現(xiàn)金的日常管理 107
課外實訓 109
任務(wù)二 應(yīng)收賬款管理 109
學習任務(wù)指導 109
一、應(yīng)收賬款管理的目標 110
二、應(yīng)收賬款的功能 110
三、應(yīng)收賬款的成本 110
四、信用政策 111
五、應(yīng)收賬款的日常管理 115
課外實訓 117
任務(wù)三 存貨管理 117
學習任務(wù)指導 117
一、存貨管理的目標 117
二、存貨的功能 118
三、存貨的成本 118
四、存貨經(jīng)濟進貨批量決策 119
五、存貨的日常管理 121
課外實訓 124
項目小結(jié) 124
知識與技能訓練 125

項目五 收入、成本與分配管理 129
引導案例 129
學習目標 130
項目導圖 130
任務(wù)一 收入管理 130
學習任務(wù)指導 130
一、銷售預(yù)測的定性分析法 131
二、銷售預(yù)測的定量分析法 132
三、影響產(chǎn)品價格的因素 134
四、產(chǎn)品定價的方法 135
課外實訓 138
任務(wù)二 成本管理 138
一、成本管理的內(nèi)容 138
二、本量利分析 139
三、本量利分析的應(yīng)用 142
任務(wù)三 分配管理 143
學習任務(wù)指導 143
一、股利分配理論與股利政策 143
二、利潤分配程序 146
三、利潤分配制約因素 147
四、股利支付形式與程序 149
課外實訓 151
項目小結(jié) 151
知識與技能訓練 151

項目六 預(yù)算管理 155
引導案例 155
學習目標 156
項目導圖 156
任務(wù)一 認知預(yù)算 156
學習任務(wù)指導 156
一、預(yù)算概述 156
二、預(yù)算的編制程序 158
三、預(yù)算的編制方法 158
課外實訓 163
任務(wù)二 編制預(yù)算 163
學習任務(wù)指導 163
一、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制 163
二、專門決策預(yù)算的編制 167
三、財務(wù)預(yù)算的編制 167
課外實訓 169
項目小結(jié) 169
知識與技能訓練 169

項目七 財務(wù)分析與評價 173
引導案例 173
學習目標 173
項目導圖 174
任務(wù)一 認知財務(wù)分析 174
學習任務(wù)指導 174
一、財務(wù)分析的依據(jù)和內(nèi)容 174
二、財務(wù)分析的方法 175
三、財務(wù)評價 179
課外實訓 179
任務(wù)二 財務(wù)報表分析 179
學習任務(wù)指導 179
一、償債能力分析 180
二、營運能力分析 184
三、盈利能力分析 188
四、發(fā)展能力分析 192
五、現(xiàn)金流量分析 193
課外實訓 195
任務(wù)三 財務(wù)綜合分析與評價 195
學習任務(wù)指導 195
一、財務(wù)綜合分析 195
二、業(yè)績評價 197
課外實訓 198
項目小結(jié) 198
知識與技能訓練 198

附錄 202
附錄1 虛擬企業(yè)模擬理財資料 202
附錄2 學中做參考答案 202
附錄3 知識與技能訓練參考答案 202
附錄4 復(fù)利終值系數(shù)表 203
附錄5 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表 205
附錄6 年金終值系數(shù)表 207
附錄7 年金現(xiàn)值系數(shù)表 209
主要參考文獻 211
更新勘誤表和配套資料索取示意圖 212