《企業(yè)稅務(wù)籌劃合規(guī)指南》是作者多年從事稅務(wù)法律服務(wù)和稅法教學(xué)工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。全書內(nèi)容緊扣國家財(cái)稅新政，聚焦企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)，深入講解了企業(yè)常見稅種，如個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅以及進(jìn)出口環(huán)節(jié)涉及的關(guān)稅、增值稅與消費(fèi)稅的合規(guī)管理與籌劃要點(diǎn)，同時對企業(yè)稅務(wù)籌劃如何兼顧其他領(lǐng)域的合規(guī)要求進(jìn)行了介紹。本書體例新穎，案例豐富，有助于企業(yè)管理者與財(cái)稅人員全面了解稅務(wù)合規(guī)知識及涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，用足稅收優(yōu)惠政策帶來的紅利。
本書既適合從事財(cái)稅工作的實(shí)務(wù)界人士和零財(cái)稅基礎(chǔ)的商務(wù)人士閱讀，也可以作為財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)與財(cái)經(jīng)院校相關(guān)專業(yè)課程的指導(dǎo)用書。
* 本書緊扣國家財(cái)稅新政，聚焦企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)，分析涉稅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
* 知識講解+案例解析：
深入分析“金稅四期”背景下的稅務(wù)稽查重點(diǎn)
詳細(xì)講解當(dāng)下稅收優(yōu)惠政策與適用條件
提供可執(zhí)行的稅務(wù)籌劃合規(guī)方案
* 本書案例均來自作者從事財(cái)稅法的教學(xué)和律師實(shí)務(wù)工作期間，相關(guān)企業(yè)和個人的稅務(wù)咨詢案件，具有一定的代表性。
3.本書語言精練，文風(fēng)輕松詼諧，在專業(yè)的基礎(chǔ)上又不失趣味性。
4.附增PPT課件，以便于自學(xué)、授課、培訓(xùn)使用。
王永亮
華東政法大學(xué)法學(xué)博士、上海海關(guān)學(xué)院海關(guān)法律系講師、上海市錦天城律師事務(wù)所兼職律師、威科先行財(cái)稅信息庫專欄作者。曾長期從事行政審判工作，擁有豐富的行政爭議解決經(jīng)驗(yàn)。2014年起從事民商法、財(cái)稅法、稅收爭議解決等課程教學(xué)工作，并兼職從事海關(guān)及稅務(wù)律師工作，既涉及日常的合規(guī)咨詢，也涉及稅收爭議解決，涉稅犯罪刑事辯護(hù)等。曾為多家世界五百強(qiáng)企業(yè)提供海關(guān)及稅收爭議解決、合規(guī)培訓(xùn)服務(wù)，2017年創(chuàng)設(shè)“永亮說稅”，定期分享財(cái)稅知識。
第一章 淺析稅務(wù)合規(guī)
一、金稅四期對企業(yè)稅務(wù)合規(guī)的要求 3
1. 金稅四期的主要特點(diǎn) 3
2. 引發(fā)稅務(wù)稽查的異常分析4
二、降低稅負(fù)是稅務(wù)合規(guī)的內(nèi)在動力 7
1. 合法合規(guī)是稅務(wù)籌劃的大前提 8
2. 用稅務(wù)稽查的方式思考 11
3. 政策規(guī)定是稅務(wù)籌劃的直接依據(jù) 13
4. 多了解稅務(wù)爭議解決案件 19
三、與稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)溝通 21
1. 尋求業(yè)務(wù)上的指導(dǎo) 23
2. 如實(shí)陳述，確保材料真實(shí) 24
3. 熟悉業(yè)務(wù)，陳述要有理有據(jù) 26
4. 堅(jiān)持書面溝通 31
第二章 個人所得稅合規(guī)與籌劃
一、個人所得稅的計(jì)稅方式 36
1. 綜合所得與經(jīng)營所得的計(jì)稅方式 37
2. 分別所得的計(jì)稅方式 40
二、個人所得稅的稅務(wù)籌劃41
1. 設(shè)立個體工商戶或個人獨(dú)資企業(yè) 42
2.“稅收洼地”的核定征收 49
3. 發(fā)揮個人獨(dú)資企業(yè)與個體工商戶的轉(zhuǎn)換作用 53
4. 通過承諾函降低股改當(dāng)中的個人所得稅 55
5. 通過非交易過戶享受上市公司股票免稅待遇 58
6. 做好稅務(wù)備案，用好延期納稅與分期納稅政策 63
三、相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn) 68
1. 代持風(fēng)險(xiǎn) 68
2. 出借個人賬戶收款的法律風(fēng)險(xiǎn) 71
3. 無住所個人的稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn) 74
第三章 企業(yè)所得稅合規(guī)與籌劃
一、企業(yè)所得稅的計(jì)稅方式 78
1. 計(jì)稅方式簡述 79
2. 適用優(yōu)惠稅率的條件 80
二、企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃81
1. 申請核定征收 82
2. 利用地域性稅收優(yōu)惠 90
3. 注意居民企業(yè)分紅的免稅規(guī)定 93
4. 分期繳納稅款 96
三、相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn) 100
1. 避免“有貨虛開”帶來的風(fēng)險(xiǎn) 101
2. 不要忽視虛開增值稅普通發(fā)票帶來的刑事風(fēng)險(xiǎn) 107
3. 注意確認(rèn)應(yīng)稅收入的時間點(diǎn) 113
4. 設(shè)立子公司與分公司的企業(yè)所得稅問題 116
第四章 增值稅合規(guī)與籌劃
一、增值稅的計(jì)稅方式 122
1. 征收特點(diǎn) 123
2. 計(jì)稅方式的選擇 124
二、增值稅的稅務(wù)籌劃 125
1. 免稅額不斷提升帶來的優(yōu)惠 125
2. 企業(yè)分立 130
3. 簡易計(jì)稅 133
4. 靈活利用增值稅免稅規(guī)定 137
5. 延緩增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間 141
三、相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn) 144
1. 對虛開增值稅專用發(fā)票的認(rèn)定 144
2. 留意異常憑證 147
3. 對虛開判定標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識 149
4. 虛開引發(fā)的個稅風(fēng)險(xiǎn) 151
5. 伴生風(fēng)險(xiǎn) 154
6. 整改不當(dāng)帶來的增值稅風(fēng)險(xiǎn) 155
第五章 進(jìn)出口環(huán)節(jié)的稅務(wù)合規(guī)與籌劃
一、進(jìn)出口環(huán)節(jié)的計(jì)稅方式 162
1. 征收機(jī)關(guān) 163
2. 海關(guān)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的征稅差異 163
二、進(jìn)出口環(huán)節(jié)的稅務(wù)籌劃 170
1. 綜合保稅區(qū)的保稅與入?yún)^(qū)退稅 171
2. 準(zhǔn)確掌握商品編碼 177
3. 用好原產(chǎn)地規(guī)則 181
4. 利用海南自由貿(mào)易港的稅收優(yōu)惠政策 186
5. 靈活解決商品進(jìn)口定價難的問題 190
三、相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn) 196
1.“包稅通關(guān)”的法律問題 196
2. 錯誤申報(bào)稅則號列的風(fēng)險(xiǎn) 200
第六章 如何兼顧其他領(lǐng)域的合規(guī)要求
一、稅務(wù)合規(guī)與關(guān)務(wù)合規(guī) 204
1. 兼顧海關(guān)與稅務(wù)監(jiān)管的價格底線 204
2. 能否與消費(fèi)者約定“包稅” 206
3. 優(yōu)惠促銷能否僅針對老用戶或者會員 208
二、稅務(wù)合規(guī)與價格合規(guī) 209
三、稅務(wù)合規(guī)與反壟斷合規(guī) 211
四、稅務(wù)合規(guī)與土地管理合規(guī) 213
五、稅務(wù)合規(guī)與環(huán)保合規(guī) 219
附 錄 稅務(wù)籌劃實(shí)例講解
一、留學(xué)服務(wù)機(jī)構(gòu)稅務(wù)籌劃案 224
二、企業(yè)拆分減少消費(fèi)稅籌劃案 237
三、綜合保稅區(qū)玉米進(jìn)口籌劃案 240
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