第 1 章 全面預(yù)算管理概述——計(jì)劃與目標(biāo) 1.1　全面預(yù)算管理解讀 //　3 1.1.1　全面預(yù)算管理的含義 //　3 1.1.2　全面預(yù)算管理的意義與定位 //　3 1.1.3　全面預(yù)算管理的特征與功能 //　4 1.2　全面預(yù)算管理體系 //　6 1.2.1　全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成 //　6 1.2.2　全面預(yù)算管理工作流程 //　8 1.3　全面預(yù)算管理的基本模式 //　9 1.3.1　資本導(dǎo)向預(yù)算管理模式 //　9 1.3.2　營銷導(dǎo)向預(yù)算管理模式 //　10 1.3.3　利潤導(dǎo)向預(yù)算管理模式 //　11 1.3.4　成本導(dǎo)向預(yù)算管理模式 //　11 1.3.5　現(xiàn)金導(dǎo)向預(yù)算管理模式 //　12 1.3.6　全面預(yù)算管理基本模式的比較 //　12 1.4　全面預(yù)算編制的基本方法 //　13 1.4.1　固定預(yù)算與彈性預(yù)算 //　13 1.4.2　定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算 //　17 1.4.3　增量預(yù)算與零基預(yù)算 //　21 1.4.4　作業(yè)成本法與作業(yè)預(yù)算法 //　23 1.4.5　全面預(yù)算編制方法的比較 //　27 第 2 章 全面預(yù)算的準(zhǔn)備工作——基礎(chǔ)與保障 2.1　全面預(yù)算管理組織體系 //　30 2.1.1　全面預(yù)算管理組織體系的建立 //　30 2.1.2　全面預(yù)算管理下的企業(yè)組織架構(gòu)與流程梳理 //　34 2.2　全面預(yù)算管理制度的構(gòu)建與完善 //　38 2.2.1　全面預(yù)算管理制度 //　38 2.2.2　財(cái)務(wù)管理制度及其他部門制度 //　39 2.3　全面預(yù)算目標(biāo)的確定與分解 //　42 2.3.1　全面預(yù)算目標(biāo)的確定 //　42 2.3.2　全面預(yù)算目標(biāo)的分解 //　43 2.4　全面預(yù)算編制程序的設(shè)定 //　45 2.4.1　啟動(dòng)環(huán)節(jié) //　45 2.4.2　編制環(huán)節(jié) //　46 2.4.3　審批環(huán)節(jié) //　46 2.5　全面預(yù)算編制的基本模式 //　46 2.5.1　高度集權(quán)的預(yù)算編制模式 //　47 2.5.2　集權(quán)為主、適當(dāng)分權(quán)的預(yù)算編制模式 //　49 2.5.3　分權(quán)為主、適當(dāng)集權(quán)的預(yù)算編制模式 //　51 2.5.4　高度分權(quán)的預(yù)算編制模式 //　52 2.5.5　全面預(yù)算編制模式的比較 //　53 第 3 章 經(jīng)營預(yù)算——開啟全面預(yù)算的編制 3.1　經(jīng)營預(yù)算概述 //　57 3.1.1　經(jīng)營預(yù)算的目的 //　57 3.1.2　經(jīng)營預(yù)算體系的構(gòu)成 //　58 3.2　銷售預(yù)算 //　58 3.2.1　銷售預(yù)算的編制步驟與預(yù)測方法 //　59 3.2.2　銷售預(yù)算的編制示例 //　62 3.3　生產(chǎn)預(yù)算 //　63 3.3.1　產(chǎn)量預(yù)算 //　64 3.3.2　直接材料預(yù)算 //　65 3.3.3　直接人工預(yù)算 //　67 3.3.4　制造費(fèi)用預(yù)算 //　68 3.4　產(chǎn)品成本預(yù)算 //　71 3.4.1　產(chǎn)品成本預(yù)算的編制方法 //　71 3.4.2　產(chǎn)品成本預(yù)算的編制示例 //　72 3.5　期間費(fèi)用預(yù)算 //　73 3.5.1　銷售費(fèi)用預(yù)算 //　73 3.5.2　管理費(fèi)用預(yù)算 //　75 3.5.3　財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 //　75 第 4 章 資本預(yù)算——重要資金支出的預(yù)決策 4.1　資本預(yù)算概述 //　78 4.1.1　資本預(yù)算的概念 //　78 4.1.2　資本預(yù)算的特點(diǎn) //　78 4.1.3　資本預(yù)算的作用 //　79 4.1.4　資本預(yù)算的步驟 //　79 4.2　現(xiàn)金流量的估算 //　80 4.2.1　現(xiàn)金流量的概念 //　80 4.2.2　現(xiàn)金流量的構(gòu)成 //　80 4.2.3　采用現(xiàn)金流量作為項(xiàng)目評(píng)價(jià)基礎(chǔ)的原因 //　82 4.2.4　現(xiàn)金流量計(jì)算示例 //　83 4.2.5　現(xiàn)金流量估算應(yīng)注意的問題 //　84 4.3　資本支出決策指標(biāo)——非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量 //　86 4.3.1　投資回收期 //　86 4.3.2　平均報(bào)酬率 //　87 4.4　資本支出決策指標(biāo)——貼現(xiàn)現(xiàn)金流量 //　88 4.4.1　凈現(xiàn)值 //　88 4.4.2　現(xiàn)值指數(shù) //　90 4.4.3　內(nèi)含報(bào)酬率 //　91 第 5 章 籌資預(yù)算——資金來源的籌劃 5.1　籌資預(yù)算概述 //　94 5.1.1　籌資預(yù)算的含義 //　94 5.1.2　籌資預(yù)測的意義和目的 //　94 5.1.3　籌資預(yù)測的步驟 //　95 5.2　資金需要量的預(yù)測方法 //　95 5.2.1　銷售百分比法 //　96 5.2.2　線性回歸分析法 //　99 第 6 章 財(cái)務(wù)預(yù)算——綜合預(yù)算結(jié)果的展現(xiàn) 6.1　財(cái)務(wù)預(yù)算概述 //　104 6.1.1　財(cái)務(wù)預(yù)算的作用 //　104 6.1.2　財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則與依據(jù) //　105 6.2　現(xiàn)金預(yù)算 //　105 6.2.1　現(xiàn)金預(yù)算的概念 //　105 6.2.2　現(xiàn)金預(yù)算的作用 //　106 6.2.3　現(xiàn)金預(yù)算的編制原則 //　107 6.2.4　編制現(xiàn)金預(yù)算需要注意的問題 //　107 6.3　預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 //　109 6.3.1　預(yù)計(jì)利潤表 //　109 6.3.2　預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 //　110 6.3.3　預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 //　110 6.3.4　預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表間的勾稽關(guān)系 //　110 第 7 章 全面預(yù)算編制過程實(shí)例——從銷售預(yù)算到財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算 7.1　銷售預(yù)算 //　113 7.2　生產(chǎn)預(yù)算 //　113 7.3　直接材料預(yù)算 //　116 7.4　直接人工預(yù)算 //　118 7.5　制造費(fèi)用預(yù)算 //　119 7.6　產(chǎn)品成本預(yù)算 //　120 7.7　銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用預(yù)算 //　122 7.8　資本支出預(yù)算 //　124 7.9　現(xiàn)金預(yù)算表 //　125 7.10　預(yù)計(jì)利潤表 //　127 7.11　預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 //　129 7.12　預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 //　129 第 8 章 全面預(yù)算執(zhí)行中的控制與調(diào)整——需要修正的預(yù)算 8.1　全面預(yù)算的執(zhí)行 //　138 8.1.1　全面預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)備 //　138 8.1.2　全面預(yù)算執(zhí)行的組織設(shè)置 //　139 8.1.3　全面預(yù)算執(zhí)行的保障體系 //　147 8.1.4　全面預(yù)算執(zhí)行的事中監(jiān)督 //　148 8.1.5　全面預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的形式與要求 //　150 8.1.6　全面預(yù)算仲裁制度 //　152 8.2　全面預(yù)算的控制 //　153 8.2.1　全面預(yù)算控制的目的和基本要素 //　153 8.2.2　全面預(yù)算監(jiān)控的范圍和主體 //　153 8.2.3　全面預(yù)算監(jiān)控的程序和原則 //　154 8.2.4　全面預(yù)算監(jiān)控的模式 //　156 8.2.5　經(jīng)營預(yù)算控制 //　158 8.2.6　資本預(yù)算控制 //　160 8.2.7　現(xiàn)金預(yù)算控制 //　161 8.2.8　全面預(yù)算環(huán)節(jié)的監(jiān)控 //　162 8.3　全面預(yù)算的調(diào)整 //　165 8.3.1　全面預(yù)算調(diào)整的原則 //　165 8.3.2　全面預(yù)算調(diào)整的程序 //　166 8.3.3　全面預(yù)算調(diào)整的形式 //　167 8.3.4　財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng) //　171 第 9 章 全面預(yù)算考評(píng)與差異分析——預(yù)算管理的重要一環(huán) 9.1　全面預(yù)算考評(píng) //　180 9.1.1　全面預(yù)算考評(píng)概述 //　180 9.1.2　全面預(yù)算考評(píng)體系設(shè)計(jì) //　184 9.1.3　基于平衡計(jì)分卡的績效評(píng)價(jià) //　187 9.1.4　預(yù)算執(zhí)行情況反饋 //　190 9.2　全面預(yù)算差異分析 //　192 9.2.1　全面預(yù)算差異分析的步驟 //　192 9.2.2　全面預(yù)算差異分析的方法 //　193 9.2.3　銷售收入預(yù)算差異分析 //　195 9.2.4　成本費(fèi)用預(yù)算差異分析 //　197 9.2.5　利潤預(yù)算差異分析 //　199 第 10 章 現(xiàn)代信息技術(shù)下的全面預(yù)算管理 10.1　現(xiàn)代信息技術(shù)在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的應(yīng)用 //　202 10.1.1　現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展 //　202 10.1.2　財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的技術(shù)應(yīng)用 //　207 10.2　全面預(yù)算管理與ERP 系統(tǒng)的集成關(guān)系 //　213 10.2.1　來源于ERP 系統(tǒng)的預(yù)算數(shù)據(jù) //　214 10.2.2　ERP 系統(tǒng)在全面預(yù)算管理中的應(yīng)用 //　214 10.3　全面預(yù)算管理系統(tǒng)的應(yīng)用 //　216 10.3.1　浪潮GS 全面預(yù)算管理系統(tǒng) //　216 10.3.2　用友NC 與BIP 全面預(yù)算管理系統(tǒng) //　218 附錄1　企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度范本 //　222 附錄2　年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告示例 //　227