本書是適用于財(cái)稅干部培訓(xùn)的教材。本書基于稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)字人事相關(guān)制度規(guī)定,為滿足稅務(wù)系統(tǒng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)需求,幫助納稅繳費(fèi)服務(wù)條線稅務(wù)干部提升業(yè)務(wù)能力而組織編寫。教材以稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)能力升級(jí)測試大綱(納稅服務(wù)類)為依據(jù)，參考浙江省《"最多跑一次"辦事指南》,結(jié)合最新出臺(tái)的稅費(fèi)政策和稅收工作實(shí)際，對(duì)辦稅大廳稅費(fèi)應(yīng)知應(yīng)會(huì)知識(shí)和業(yè)務(wù)操作進(jìn)行了系統(tǒng)闡述，旨在為稅務(wù)干部學(xué)習(xí)和工作提供良好的學(xué)習(xí)培訓(xùn)資源。 教材共分十二章進(jìn)行闡述，具有較強(qiáng)的理論前瞻性和實(shí)踐指導(dǎo)性。 本書配備有教學(xué)課件和練習(xí)題，方便讀者學(xué)習(xí)及檢驗(yàn)學(xué)習(xí)成果。
第一章 納稅服務(wù)概述………………………………………………………………… 1 第一節(jié) 納稅服務(wù)基礎(chǔ)理論………………………………………………………… 1 第二節(jié) 納稅服務(wù)發(fā)展歷程與現(xiàn)狀………………………………………………… 4 第三節(jié) 營商環(huán)境與服務(wù)創(chuàng)新發(fā)展………………………………………………… 6 第四節(jié) 納稅服務(wù)社會(huì)協(xié)作………………………………………………………… 10 第二章 信息報(bào)告……………………………………………………………………… 21 第一節(jié) 信息報(bào)告概述……………………………………………………………… 21 第二節(jié) 基礎(chǔ)信息報(bào)告……………………………………………………………… 21 第三節(jié) 制度信息報(bào)告……………………………………………………………… 24 第四節(jié) 跨區(qū)域信息報(bào)告…………………………………………………………… 25 第五節(jié) 資格信息報(bào)告……………………………………………………………… 26 第六節(jié) 特殊事項(xiàng)信息報(bào)告………………………………………………………… 28 第七節(jié) 出口退(免)稅備案報(bào)告 …………………………………………………… 33 第八節(jié) 國際稅收涉稅情況報(bào)告…………………………………………………… 36 第三章 發(fā)票辦理……………………………………………………………………… 47 第一節(jié) 發(fā)票辦理概述……………………………………………………………… 47 第二節(jié) 發(fā)票印制…………………………………………………………………… 48 第三節(jié) 發(fā)票領(lǐng)用…………………………………………………………………… 49 第四節(jié) 發(fā)票代開…………………………………………………………………… 52 第五節(jié) 發(fā)票開具和管理…………………………………………………………… 55 第六節(jié) 發(fā)票相關(guān)服務(wù)……………………………………………………………… 57 第四章 申報(bào)納稅……………………………………………………………………… 73 第一節(jié) 申報(bào)納稅概述……………………………………………………………… 73 第二節(jié) 增值稅申報(bào)………………………………………………………………… 73 第三節(jié) 消費(fèi)稅申報(bào)………………………………………………………………… 83 第四節(jié) 附加稅費(fèi)申報(bào)……………………………………………………………… 87 第五節(jié) 企業(yè)所得稅申報(bào)…………………………………………………………… 88 第六節(jié) 個(gè)人所得稅申報(bào)…………………………………………………………… 98 第七節(jié) 財(cái)產(chǎn)和行為稅申報(bào) ……………………………………………………… 107 第八節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及非稅收入申報(bào) …………………………………………… 122 第九節(jié) 出口退抵稅申報(bào) ………………………………………………………… 136 第十節(jié) 申報(bào)相關(guān)服務(wù) …………………………………………………………… 141 第五章 稅收優(yōu)惠 …………………………………………………………………… 177 第一節(jié) 優(yōu)惠辦理概述 …………………………………………………………… 177 第二節(jié) 申報(bào)享受稅收減免 ……………………………………………………… 178 第三節(jié) 稅收減免備案 …………………………………………………………… 186 第四節(jié) 稅收減免核準(zhǔn) …………………………………………………………… 188 第五節(jié) 跨境應(yīng)稅行為免征增值稅報(bào)告 ………………………………………… 190 第六節(jié) 國際稅收優(yōu)惠辦理 ……………………………………………………… 191 第六章 證明辦理 …………………………………………………………………… 197 第一節(jié) 證明辦理概述 …………………………………………………………… 197 第二節(jié) 證明開具 ………………………………………………………………… 197 第三節(jié) 出口退(免)稅證明辦理 ………………………………………………… 200 第四節(jié) 國際稅收證明開具 ……………………………………………………… 204 第七章 稅務(wù)注銷 …………………………………………………………………… 213 第一節(jié) 稅務(wù)注銷概述 …………………………………………………………… 213 第二節(jié) 清稅申報(bào) ………………………………………………………………… 213 第三節(jié) 注銷稅務(wù)登記 …………………………………………………………… 215 第四節(jié) 稅務(wù)注銷即時(shí)辦理 ……………………………………………………… 216 第五節(jié) 注銷扣繳稅款登記 ……………………………………………………… 217 第八章 納稅人權(quán)益保護(hù) …………………………………………………………… 223 第一節(jié) 納稅人權(quán)益保護(hù)概述 …………………………………………………… 223 第二節(jié) 稅費(fèi)服務(wù)需求管理 ……………………………………………………… 224 第三節(jié) 納稅人滿意度調(diào)查 ……………………………………………………… 227 第四節(jié) 涉稅信息查詢 …………………………………………………………… 229 第五節(jié) 納稅服務(wù)投訴處理 ……………………………………………………… 231 第六節(jié) 納稅人法律救濟(jì) ………………………………………………………… 235 第九章 納稅信用管理 ……………………………………………………………… 249 第一節(jié) 納稅信用評(píng)價(jià) …………………………………………………………… 249 第二節(jié) 納稅信用補(bǔ)評(píng)、復(fù)評(píng)和修復(fù) ……………………………………………… 254 第十章 涉稅專業(yè)服務(wù) ……………………………………………………………… 267 第一節(jié) 稅務(wù)師事務(wù)所行政登記 ………………………………………………… 267 第二節(jié) 涉稅專業(yè)服務(wù)信息報(bào)送 ………………………………………………… 268 第三節(jié) 涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)(人員)信用管理 …………………………………… 269 第十一章 宣傳咨詢 ………………………………………………………………… 272 第一節(jié) 稅收宣傳 ………………………………………………………………… 272 第二節(jié) 稅費(fèi)咨詢 ………………………………………………………………… 275 第三節(jié) 培訓(xùn)輔導(dǎo) ………………………………………………………………… 276 第四節(jié) 12366稅費(fèi)服務(wù)熱線……………………………………………………… 278 第十二章 文明服務(wù) ………………………………………………………………… 286 第一節(jié) 服務(wù)環(huán)境 ………………………………………………………………… 286 第二節(jié) 服務(wù)制度 ………………………………………………………………… 287 第三節(jié) 納稅服務(wù)素養(yǎng) …………………………………………………………… 297
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