第一章 稅收概論

第一節(jié) 稅收概念及其產生與發(fā)展

第二節(jié) 稅收的特征

第三節(jié) 稅收的職能

第二章 稅制要素、結構和來源

第一節(jié) 稅制要素

第二節(jié) 稅收分類

第三節(jié) 稅制結構

第四節(jié) 稅收的來源

第三章 稅收原則

第一節(jié) 西方的稅收原則

第二節(jié) 中國的稅收原則

第三節(jié) 稅制優(yōu)化理論

第四章 稅收負擔與稅負轉嫁

第一節(jié) 稅收負擔

第二節(jié) 稅負轉嫁

第三節(jié) 避稅與逃稅

第五章 稅收效應

第一節(jié) 稅收的微觀經濟效應

第二節(jié) 稅收的宏觀經濟效應

第三節(jié) 稅收的社會效應

第四節(jié) 稅收的生態(tài)效應

第六章 國際稅收

第一節(jié) 國際稅收概述

第二節(jié) 跨國所得征稅規(guī)則

第三節(jié) 外延擴大國際重復征稅的消除方法

第四節(jié) 國際避稅與反避稅

第七章 增值稅

第一節(jié) 納稅義務人和征稅范圍

第二節(jié) 稅率

第三節(jié) 應納稅額的計算

第四節(jié) 出口貨物退(免)稅

第五節(jié) 稅收優(yōu)惠

第六節(jié) 申報與繳納

第七節(jié) 增值稅案例分析

第八章 消費稅

第一節(jié) 納稅人、征稅范圍和稅率

第二節(jié) 消費稅的征稅環(huán)節(jié)

第三節(jié) 計稅依據和應納稅額的計算

第四節(jié) 出口退稅

第五節(jié) 申報與繳納

第六節(jié) 消費稅案例分析

第九章 關稅

第一節(jié) 關稅的基本原理

第二節(jié) 關稅的稅收規(guī)定

第三節(jié) 關稅的稅收征管

第十章 企業(yè)所得稅

第一節(jié) 納稅義務人、征稅范圍與稅率

第二節(jié) 應納稅所得額的確定

第三節(jié) 應納稅額的計算

第四節(jié) 稅收優(yōu)惠

第五節(jié) 特別納稅調整

第六節(jié) 申報與繳納

第十一章 個人所得稅

第一節(jié) 納稅義務人和征稅范圍

第二節(jié) 稅率

第三節(jié) 應納稅所得額的規(guī)定

第四節(jié) 應納稅額的計算

第五節(jié) 稅收優(yōu)惠

第六節(jié) 征收管理

第七節(jié) 個人所得稅計算案例

第十二章 土地、房產相關各稅

第一節(jié) 土地增值稅

第二節(jié) 房產稅

第三節(jié) 契稅

第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅

第五節(jié) 耕地占用稅

第十三章 環(huán)保稅、資源稅、印花稅及其他各稅費

第一節(jié) 環(huán)境保護稅

第二節(jié) 資源稅

第三節(jié) 印花稅

第四節(jié) 城市維護建設稅

第五節(jié) 教育費附加和地方教育費附加

第六節(jié) 車船稅

第七節(jié) 車輛購置稅

第八節(jié) 煙葉稅

第十四章 稅收征納管理

第一節(jié) 稅務管理概述

第二節(jié) 稅款征收的基礎管理

第三節(jié) 稅款征收的過程管理

第四節(jié) 稅款征收的后續(xù)管理