AEO，即經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者（Authorized Economic Operator）。2008年，中國(guó)海關(guān)正式實(shí)施AEO制度；2014年，首次明確認(rèn)證企業(yè)為中國(guó)的AEO。AEO認(rèn)證受到國(guó)際貿(mào)易各參與方高度關(guān)注，因?yàn)樗�提供了一套可以�?duì)標(biāo)國(guó)際優(yōu)秀企業(yè)作業(yè)規(guī)范的完整框架。

在從事國(guó)際貿(mào)易20多年的時(shí)間里，我們親眼見證了很多知名度高、進(jìn)出口額排名非常靠前的企業(yè)瞬間停擺，原因在于企業(yè)管理層漠視風(fēng)險(xiǎn)，觸碰海關(guān)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管核心紅線（如涉嫌走私、騙稅或虛假貿(mào)易）。隨著近幾年內(nèi)外部挑戰(zhàn)加劇，業(yè)務(wù)不確定性增加，合規(guī)已經(jīng)成為進(jìn)出口企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容。而那些倒閉的企業(yè)，大多是在合規(guī)方面出現(xiàn)問(wèn)題。當(dāng)前，依然有很多企業(yè)的負(fù)責(zé)人沒(méi)有意識(shí)到商業(yè)環(huán)境正在發(fā)生劇烈的變化，沒(méi)有充分重視進(jìn)出口合規(guī)之于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性，不愿意在合規(guī)建設(shè)上投入資源，邊緣化進(jìn)出口合規(guī)部門，總是抱著僥幸心理蒙混過(guò)關(guān)，這種鴕鳥心態(tài)其實(shí)非常危險(xiǎn)。

我們之所以一直堅(jiān)持10年不中斷地宣導(dǎo)和分享合規(guī)理念，并把影響超10000家進(jìn)出口企業(yè)合規(guī)作為執(zhí)業(yè)理念，就是不希望進(jìn)出口企業(yè)因?yàn)檫`規(guī)而破產(chǎn)的悲劇持續(xù)發(fā)生。每一家企業(yè)倒閉的背后，是大批的失業(yè)者，這會(huì)影響到很多家庭，最終也可能會(huì)影響當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展。

AEO認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)要求是給進(jìn)出口企業(yè)提供一套完整的對(duì)標(biāo)同行業(yè)優(yōu)質(zhì)企業(yè)的大框架，推動(dòng)其內(nèi)部相關(guān)部門向國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)看齊。只要按照AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)要求落實(shí)執(zhí)行，則企業(yè)完全可以避免陷入違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，大幅提升企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。例如，《海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》（通用標(biāo)準(zhǔn)）中第（49）、（50）項(xiàng)要求的有效落實(shí)可以佐證絕大部分貿(mào)易企業(yè)的業(yè)務(wù)真實(shí)性，大幅度降低企業(yè)被處罰的潛在風(fēng)險(xiǎn)。這些要求不難，難的是企業(yè)改變認(rèn)知去落實(shí)執(zhí)行。

AEO認(rèn)證以其嚴(yán)格的審核程序、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟牧锨鍐我�求及較低的審核通過(guò)率，形成了良好的品牌效應(yīng)，被稱為金字招牌。獲證企業(yè)占全國(guó)進(jìn)出口企業(yè)總數(shù)的比重較低，通過(guò)AEO認(rèn)證的企業(yè)，可以稱得上是優(yōu)中之優(yōu)。

申請(qǐng)AEO認(rèn)證不僅是為了獲得海關(guān)通關(guān)便利或國(guó)際互認(rèn)，更是為企業(yè)爭(zhēng)取到相對(duì)優(yōu)勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)條件。隨著簡(jiǎn)政放權(quán)和信用社會(huì)建設(shè)進(jìn)程不斷加快，自律管理和自我約束機(jī)制成為企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中最大的優(yōu)勢(shì)，AEO認(rèn)證資質(zhì)可以約束企業(yè)內(nèi)部嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)要求規(guī)范運(yùn)營(yíng)，解決跨部門溝通瓶頸，共同識(shí)別進(jìn)出口活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

結(jié)合自己近10年收集并跟蹤的進(jìn)出口企業(yè)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程，我們認(rèn)為源于C-TPAT（海關(guān)商貿(mào)反恐聯(lián)盟）的AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)單好用，適用于不同類型和不同業(yè)務(wù)模式的進(jìn)出口企業(yè)，且非常適合嵌入到業(yè)務(wù)鏈條中，能較好地幫助企業(yè)搭建起風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

AEO認(rèn)證對(duì)企業(yè)幫助很大。受制于人力配備、硬件措施、準(zhǔn)入條件、合規(guī)要求等多方面限制，不可能所有的進(jìn)出口企業(yè)都去申請(qǐng)AEO認(rèn)證。為了讓更多企業(yè)受益，我們從服務(wù)和研究的企業(yè)案例中濃縮和提煉出AEO認(rèn)證方法：多部門協(xié)同，聚焦合規(guī)目標(biāo)。

這套方法不僅適用于AEO認(rèn)證企業(yè)，也適用于其他非AEO認(rèn)證企業(yè)。只要企業(yè)從事進(jìn)出口活動(dòng)，都可以按照AEO認(rèn)證方法的基本邏輯開展貿(mào)易合規(guī)管理體系優(yōu)化的工作。不管企業(yè)是從事哪種業(yè)務(wù)，也不管企業(yè)是大型企業(yè)、中型企業(yè)還是小型企業(yè)，都可以按照這套AEO認(rèn)證方法達(dá)成既定項(xiàng)目目標(biāo)。

本書一共分9章。第1章闡述AEO認(rèn)證的體系框架和項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程，第2章至第8章從AEO認(rèn)證項(xiàng)目的主要參與部門應(yīng)該做的工作出發(fā)，闡述相關(guān)部門的職責(zé)任務(wù)和關(guān)鍵事項(xiàng)，第9章強(qiáng)調(diào)如何挖掘AEO認(rèn)證價(jià)值。

AEO認(rèn)證是一個(gè)復(fù)雜的項(xiàng)目，涉及諸多部門，跨部門協(xié)作溝通難度大。為了達(dá)成目標(biāo)，申請(qǐng)AEO認(rèn)證的企業(yè)應(yīng)成立項(xiàng)目小組。AEO認(rèn)證需要人力資源（HR）、進(jìn)出口/內(nèi)部審計(jì)、信息（IT）、財(cái)務(wù)/法務(wù)（合規(guī)）、行政/EHS（EHS，Environment、Health、Safety的簡(jiǎn)稱，EHS部門一般在企業(yè)負(fù)責(zé)環(huán)境管理體系、職業(yè)健康和安全管理工作）、物流/倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)/供應(yīng)鏈/銷售七大部門參與。每個(gè)部門剛好用一個(gè)章節(jié)來(lái)闡述，并在章節(jié)最后標(biāo)注AEO認(rèn)證方法對(duì)應(yīng)的任務(wù)分解清單，便于相關(guān)部門熟悉自己在項(xiàng)目中的職責(zé)定位。本書不僅適用于新申請(qǐng)AEO認(rèn)證的企業(yè)，也適用于已經(jīng)通過(guò)AEO認(rèn)證的企業(yè)用以持續(xù)維護(hù)資質(zhì)和規(guī)范改進(jìn)相關(guān)制度。

基于分部門的章節(jié)結(jié)構(gòu)，本書適合項(xiàng)目小組團(tuán)隊(duì)成員人手一本作為項(xiàng)目推進(jìn)教材，最大限度避免未來(lái)因?yàn)槿藛T更迭而影響每5年一次的復(fù)審工作。

AEO認(rèn)證是工具，是方法論，是企業(yè)的合規(guī)框架，不是企業(yè)的負(fù)擔(dān)。AEO認(rèn)證只有用起來(lái)，才有生命力。為了方便大家在未來(lái)的項(xiàng)目實(shí)施中更好地運(yùn)用AEO認(rèn)證，本書分享大量來(lái)自企業(yè)一線的真實(shí)案例，分享配套課件、宣導(dǎo)海報(bào)、工具和資料包。同時(shí)，我們和國(guó)內(nèi)優(yōu)秀的手繪老師一起繪制了50多幅細(xì)節(jié)滿滿的生動(dòng)插圖，旨在幫助企業(yè)管理層準(zhǔn)確掌握AEO認(rèn)證的核心要點(diǎn)。海關(guān)不是要求企業(yè)增加務(wù)虛的制度、流程或程序文件，而是要求通過(guò)材料的規(guī)范促進(jìn)企業(yè)從管理層到執(zhí)行層高度重視貿(mào)易合規(guī)，將合規(guī)理念植入日常管理。

本書在成書過(guò)程中，得到了各地進(jìn)出口企業(yè)、各海關(guān)或協(xié)會(huì)老師們的大力支持，他們提供大量數(shù)據(jù)、素材和案例，并給予全方位的指導(dǎo)。本書在成書過(guò)程中也得到了徐頌、湯軍良、張鳳、周任、林青萍、唐建華、夏保玲等多位老師200多條修改建議。近4年來(lái)，上百位讀者也分享了自己企業(yè)的項(xiàng)目實(shí)踐、業(yè)務(wù)案例、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、供應(yīng)鏈安全信息，并給本書提供了大量的完善建議。李萌老師以精湛的視覺(jué)傳達(dá)技巧為本書提供了精彩的手繪圖，很好地將書中的關(guān)鍵要義呈現(xiàn)出來(lái)。中國(guó)法制出版社的編輯老師也不斷提供支持，讓AEO認(rèn)證這一小眾領(lǐng)域讓更多人看見。感恩所有人的無(wú)私奉獻(xiàn)和鼎力支持，讓這本書能夠和讀者們盡快見面。

2024年5月，世界海關(guān)組織（WCO）舉辦的全球AEO認(rèn)證大會(huì)在深圳召開。本次大會(huì)的主題是發(fā)揮AEO認(rèn)證制度優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)包容和可持續(xù)的全球貿(mào)易。當(dāng)今世界正處于百年未有之大變局中，國(guó)際貿(mào)易格局正在重構(gòu)，中國(guó)的國(guó)際貿(mào)易正在經(jīng)受著前所未有的挑戰(zhàn)。AEO認(rèn)證中強(qiáng)調(diào)的維持國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈穩(wěn)定、防范國(guó)際貿(mào)易中斷的風(fēng)險(xiǎn)、確保業(yè)務(wù)可持續(xù)性也具有現(xiàn)實(shí)意義。自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)、貿(mào)易沖突、脫鉤斷鏈威脅正在不斷沖擊著全球貿(mào)易，這讓更多進(jìn)出口企業(yè)認(rèn)識(shí)到供應(yīng)鏈穩(wěn)定的重要性。進(jìn)出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)無(wú)處不在，就像是懸在頭頂?shù)哪前堰_(dá)摩克利斯劍，很可能在意想不到、沒(méi)有防備的時(shí)刻，突然降臨。而如何應(yīng)對(duì)危機(jī)和挑戰(zhàn)，是進(jìn)出口企業(yè)管理者必修的功課。

進(jìn)出口業(yè)務(wù)涉及面廣、鏈條長(zhǎng)、知識(shí)點(diǎn)多，加上各行各業(yè)差別非常大，不同區(qū)域進(jìn)出口企業(yè)作業(yè)規(guī)范也千差萬(wàn)別，很難套用現(xiàn)成的模板。接觸的企業(yè)越多，我們?cè)襟w會(huì)到這一領(lǐng)域的博大精深，以及自身知識(shí)儲(chǔ)備的不足。受篇幅和時(shí)間所限，書中難免會(huì)有錯(cuò)漏缺失，希望大家能夠多提寶貴建議，便于未來(lái)迭代更新。

我們期待企業(yè)能夠掌握AEO認(rèn)證就是貿(mào)易合規(guī)這一本質(zhì)，挖掘AEO認(rèn)證價(jià)值，從而實(shí)現(xiàn)提升運(yùn)營(yíng)效率和保障供應(yīng)鏈安全的目標(biāo)。衷心希望本書能夠幫助更多進(jìn)出口企業(yè)找到一條供應(yīng)鏈穩(wěn)定之路，充分享受貿(mào)易便利化的紅利，在商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中乘風(fēng)破浪！

鄧彬彬

2024年6月11日于深圳