本教材為 “十二五”普通高等教育本科國家級規(guī)劃教材之一，體系上分設(shè)三編，共十四章。第一編為 “稅法基本原理”，對稅法體系中的基本范疇、基本原則、法律淵源、稅法要素、國家稅權(quán)、納稅人的權(quán)利以及稅法的產(chǎn)生和發(fā)展等基本內(nèi)容進行了全面的闡述，為研習稅法提供基礎(chǔ)理論的支撐。第二編為 “稅收實體法制度”，將我國現(xiàn)行有效的１８項稅法分為流轉(zhuǎn)稅法、所得稅法、財產(chǎn)與行為稅法、環(huán)境資源與土地稅法四個類別，按照稅法要素的體系進行了深入淺出的介紹。第三編為 “稅收征收管理法律制度”，以 《稅收征收管理法》為主要依據(jù)，全面介紹了我國稅務(wù)管理制度、稅款征收制度、稅務(wù)代理制度等基本內(nèi)容。
徐孟洲：湖南益陽人，法學博士，中國人民大學法學院二級教授、博士研究生導(dǎo)師，中國人民大學財稅法研究所所長；兼任中國法學會財稅法學研究會顧問、中國法學會商業(yè)法研究會常務(wù)副會長、中國法學會銀行法學研究會副會長、中國法學會經(jīng)濟法學研究會監(jiān)事長、中國法學會立法學研究會常務(wù)理事、財政部法律顧問、審計署法律顧問、北京市委法律專家?guī)斐蓡T等社會職務(wù)。
徐陽光：湖南平江人，法學博士、博士后，中國人民大學法學院教授、博士研究生導(dǎo)師，中國人民大學吳玉章青年學者，中國人民大學經(jīng)濟法學研究中心執(zhí)行主任，中國人民大學財稅法研究所副所長；兼任中國法學會財稅法學研究會副秘書長、北京市破產(chǎn)法學會會長等社會職務(wù)。榮獲第十屆“全國杰出青年法學家”提名獎等榮譽獎勵。
第一章稅與稅法
第一節(jié)稅的概念分類和根據(jù) 3
第二節(jié)第二節(jié) 稅法的概念、特征和調(diào)整對象 8
第三節(jié)稅法的價值和理念 12
第四節(jié)稅法的地位 15
第五節(jié)稅法的功能與作用 17
第二章稅法要素和稅法淵源體系
第一節(jié) 稅法要素的含義與種類 23
第二節(jié) 稅法行為規(guī)范 24
第三節(jié) 稅法基本原則 28
第四節(jié) 稅法淵源 37
第五節(jié) 稅法體系 41
第三章 國家稅權(quán)與納稅人權(quán)利
第一節(jié) 稅收法律關(guān)系 45
第二節(jié) 稅權(quán)的概念和基本權(quán)能 50
第三節(jié) 稅收管轄權(quán) 53
第四節(jié) 納稅人權(quán)利 74
第四章 稅法的產(chǎn)生與發(fā)展
第一節(jié) 中國古代稅法的產(chǎn)生和歷史沿革 86
第二節(jié) 外國現(xiàn)代稅法的產(chǎn)生和演變 89
第三節(jié) 中華人民共和國稅法制度的建立和發(fā)展 91
第五章 增值稅法制度
第一節(jié) 增值稅法概述 103
第二節(jié) 增值稅的納稅主體 110
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍 111
第四節(jié) 增值稅的稅率和征收率 113
第五節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計算 115
第六節(jié) 增值稅的優(yōu)惠和出口貨物退（免）稅 120
第七節(jié) 增值稅的征收管理 127
第六章 消費稅法制度
第一節(jié) 消費稅法概述 130
第二節(jié) 消費稅的納稅主體和征稅范圍 134
第三節(jié) 消費稅的稅目與稅率 135
第四節(jié) 消費稅應(yīng)納稅額的計算 138
第五節(jié) 消費稅的征收管理 141
第七章 關(guān)稅法律制度
第一節(jié) 關(guān)稅制度概述 146
第二節(jié) 進出口關(guān)稅制度 150
第三節(jié) 船舶噸稅制度 163
第八章 個人所得稅法律制度
第一節(jié) 個人所得稅法概述 167
第二節(jié) 個人所得稅的納稅主體 173
第三節(jié) 個人所得稅的征稅對象與稅率 175
第四節(jié) 個人所得稅的應(yīng)納稅額計算 176
第五節(jié) 個人所得稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠制度 183
第六節(jié) 個人所得稅法的扣繳、申報和匯算清繳制度 185
第九章 企業(yè)所得稅法律制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述 191
第二節(jié) 企業(yè)所得稅法的產(chǎn)生和發(fā)展 193
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅主體和征稅對象 196
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率和應(yīng)納稅額的計算 197
第五節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠 209
第六節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的納稅管理 217
第七節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的特別納稅調(diào)整制度 218
第八節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的申報與繳納制度 223
第十章 財產(chǎn)與行為稅法律制度
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法 227
第二節(jié) 契稅法 230
第三節(jié) 車輛購置稅法 234
第四節(jié) 車船稅法 236
第五節(jié) 印花稅法 239
第六節(jié) 城市維護建設(shè)稅法 246
第七節(jié) 煙葉稅法 248
第十一章 環(huán)境資源與土地稅法律制度
第一節(jié) 環(huán)境保護稅法 253
第二節(jié) 資源稅法 262
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法 269
第四節(jié) 土地增值稅法 271
第五節(jié) 耕地占用稅法 273
第十二章 稅務(wù)管理制度
第一節(jié) 稅務(wù)登記制度 281
第二節(jié) 賬簿和憑證的管理制度 286
第三節(jié) 發(fā)票管理制度 287
第四節(jié) 稅務(wù)檢查制度 292
第五節(jié) 稅務(wù)稽查制度 295
第十三章 稅款征收制度
第一節(jié) 稅款征納主體 303
第二節(jié) 納稅申報 305
第三節(jié) 稅款征收方式 307
第四節(jié) 征納主體在稅款征收中的權(quán)力（利）與義務(wù) 309
第五節(jié) 稅款的退還和追征 314
第十四章 稅務(wù)代理制度
第一節(jié) 稅務(wù)代理制度概述 318
第二節(jié) 稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展 321
第三節(jié) 我國稅務(wù)代理制度的主要內(nèi)容 325
參考書目 333
書單推薦
