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本書基于上交所和深交所信息披露直通車改革推行的契機，以上市公司收到交易所問詢函為研究對象，全面檢驗了資本市場一線監(jiān)管與上市公司高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)系。本書既有理論貢獻(xiàn)，又具實踐意義，從非處罰性監(jiān)管視角豐富了資本市場監(jiān)管研究，提供了交易所一線監(jiān)管執(zhí)行效果的首批證據(jù)，提出交易所一線監(jiān)管執(zhí)行效果的首批證據(jù)，推動監(jiān)管措施的創(chuàng)新。本書一方面結(jié)合機器學(xué)習(xí)方法探究了問詢函監(jiān)管的動因及基本特征，另一方面從投資者反應(yīng)、盈余管理、審計質(zhì)量、薪酬激勵、高管變更、風(fēng)險承擔(dān)以及稅收規(guī)避等視角檢驗了交易所一線監(jiān)管的有效性及與投服中心行權(quán)、證監(jiān)會隨機監(jiān)管和會計師事務(wù)所行政監(jiān)管的聯(lián)動效應(yīng)。

陳運森 ---------------------------- 陳運森，中央財經(jīng)大學(xué)發(fā)展規(guī)劃處（學(xué)科建設(shè)辦公室）處長（主任），會計學(xué)院教授，資本市場監(jiān)管與改革研究中心主任。2020年度教育部青年長江學(xué)者、財政部全國高端會計人才、甘肅省飛天學(xué)者講座教授等。研究成果發(fā)表于Journal of Accounting and Public Policy、Journal of Business Finance and Accounting、Journal of Corporate Finance、《經(jīng)濟研究》《管理世界》《經(jīng)濟學(xué)（季刊）》《管理科學(xué)學(xué)報》等期刊。曾獲得霍英東教育基金會高校青年教師一等獎、教育部高等學(xué)�？茖W(xué)研究優(yōu)秀成果獎(人文社會科學(xué))著作論文獎二等獎及青年成果獎、北京市哲學(xué)社會科學(xué)優(yōu)秀成果獎二等獎、財政部中國會計學(xué)會優(yōu)秀論文一等獎、北京市師德先鋒、北京高校青年教學(xué)名師、北京市課程思政教學(xué)名師、北京高校青年教師教學(xué)基本功大賽最受學(xué)生歡迎獎等榮譽。鄧祎璐 ---------------------------- 鄧祎璐，華北電力大學(xué)副教授，博士畢業(yè)于中央財經(jīng)大學(xué)，得克薩斯大學(xué)達(dá)拉斯分校和香港中文大學(xué)訪問學(xué)者。研究成果發(fā)表于《管理世界》《金融研究》等期刊，主持國家自然科學(xué)基金等項目。李哲 ---------------------------- 李哲，中央財經(jīng)大學(xué)財務(wù)處副處長，會計學(xué)院副教授。研究成果發(fā)表于The Accounting Review、Review of Finance、《經(jīng)濟研究》《管理世界》《世界經(jīng)濟》等期刊。主持國家自然科學(xué)基金等項目。曾獲得北京高校青年教師基本功比賽一等獎、中央財經(jīng)大學(xué)特殊貢獻(xiàn)獎等榮譽。

第1章引言 1 1.1研究動機 1 1.2研究意義 3 1.3研究框架與研究內(nèi)容 4 第2章制度背景與文獻(xiàn)綜述 9 2.1制度背景 9 2.2文獻(xiàn)綜述 14 第3章證券交易所一線監(jiān)管的基本特征分析 21 3.1概述 21 3.2研究背景 22 3.3研究方法 24 3.4研究設(shè)計 25 3.5實證分析 26 3.6本章小結(jié) 30 第4章問詢函監(jiān)管的投資者反應(yīng) 31 4.1概述 31 4.2研究假設(shè) 33 4.3研究設(shè)計 35 4.4實證分析 44 4.5本章小結(jié) 57 第5章問詢函監(jiān)管對會計行為的影響：盈余管理視角 58 5.1概述 58 5.2研究假設(shè) 60 5.3研究設(shè)計 63 5.4實證分析 66 5.5本章小結(jié) 87 第6章問詢函監(jiān)管對會計行為的影響：審計質(zhì)量視角 89 6.1概述 89 6.2研究假設(shè) 90 6.3研究設(shè)計 93 6.4實證分析 96 6.5本章小結(jié) 106 第7章問詢函監(jiān)管對公司治理行為的影響：高管薪酬視角 107 7.1概述 107 7.2研究假設(shè) 109 7.3研究設(shè)計 111 7.4實證分析 113 7.5本章小結(jié) 134 第8章問詢函監(jiān)管對公司治理行為的影響：高管變更視角 137 8.1概述 137 8.2研究假設(shè) 139 8.3研究設(shè)計 142 8.4實證分析 144 8.5本章小結(jié) 155 第9章問詢函監(jiān)管對公司財務(wù)行為的影響：風(fēng)險承擔(dān)視角 156 9.1概述 156 9.2研究假設(shè) 158 9.3研究設(shè)計 160 9.4實證分析 163 9.5本章小結(jié) 179 第10章問詢函監(jiān)管對公司財務(wù)行為的影響：稅收規(guī)避視角 180 10.1概述 180 10.2研究假設(shè) 182 10.3研究設(shè)計 185 10.4實證分析 189 10.5本章小結(jié) 206 第11章問詢函監(jiān)管與其他監(jiān)管的聯(lián)動效應(yīng) 208 11.1概述 208 11.2研究假設(shè) 212 11.3研究設(shè)計 216 11.4實證分析 220 11.5本章小結(jié) 228 第12章會計師事務(wù)所行政監(jiān)管與IPO審核問詢：跨市場監(jiān)管聯(lián)動 230 12.1概述 230 12.2研究假設(shè) 234 12.3研究設(shè)計 236 12.4實證分析 239 12.5本章小結(jié) 248 第13章結(jié)語 249 13.1研究總結(jié) 249 13.2政策建議 252 13.3未來研究方向 254 參考文獻(xiàn) 256 后記 277

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