四、保險(xiǎn)保障制度研究
　　通過第三部分的分析研究我們知道，世界各地的保險(xiǎn)保障基金雖然在設(shè)置、運(yùn)作等方面有所不同，但也體現(xiàn)出一些共同特征。在設(shè)立的目的上，都是保護(hù)保單持有人利益，維護(hù)金融穩(wěn)定；在成員組成上，一般都要求凡在本地有營運(yùn)資格的保險(xiǎn)公司必須作為會(huì)員加入基金體系；在治理結(jié)構(gòu)上，基金一般都是獨(dú)立法人，由會(huì)員機(jī)構(gòu)選舉產(chǎn)生（也有的由監(jiān)管機(jī)構(gòu)指派）的理事會(huì)負(fù)責(zé)管理；在保障范圍及標(biāo)準(zhǔn)上，基金一般采取多層次保障，對強(qiáng)制險(xiǎn)保單持有人進(jìn)行全額補(bǔ)償，對其他險(xiǎn)種保單進(jìn)行比例補(bǔ)償或限額補(bǔ)償，對再保險(xiǎn)、海上保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等不予補(bǔ)償；在補(bǔ)償對象上，一般只對個(gè)人及小型機(jī)構(gòu)進(jìn)行補(bǔ)償，而對大型機(jī)構(gòu)保單持有人不予補(bǔ)償；在資金來源上，基金都是從會(huì)員公司收取保費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)一般依保險(xiǎn)公司的市場份額或保費(fèi)收入而定。為保證有充足的資金來源，一些地區(qū)還規(guī)定在基金資金小足時(shí)，可以獲得政府的財(cái)政援助。
　　保險(xiǎn)保障基金制度自創(chuàng)立以來已經(jīng)歷了半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展歷程。不同的國家結(jié)合自己的國情、社會(huì)制度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段和水平、相關(guān)法律與法規(guī)等因素，積極探索適合本國的制度框架和實(shí)施辦法，積累了不少值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)。為借鑒和吸收其他國家和地區(qū)在發(fā)展過程中積累的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，完善我國保險(xiǎn)保障基金制度，下面我們從基金的管理、籌集和使用三個(gè)方面對美國、英國、日本和中國臺(tái)灣地區(qū)的保險(xiǎn)保障基金制度進(jìn)行橫向和縱向比較分析。
　　（一）美國
　　1.基金的管理
　　美國的保險(xiǎn)保障基金組織形式受其監(jiān)管體制的影響，也是以州為單位運(yùn)作。每個(gè)州都分別設(shè)立了壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)保障基金賬戶，并交由人壽與健康保險(xiǎn)保障協(xié)會(huì)和財(cái)產(chǎn)與意外保險(xiǎn)保障協(xié)會(huì)分別管理。管理協(xié)會(huì)屬非營利性民間機(jī)構(gòu)，受州保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督。協(xié)會(huì)成員從會(huì)員保險(xiǎn)公司選舉產(chǎn)生，主要負(fù)責(zé)評估需征收保障資金的總量。在各州取得經(jīng)營許可執(zhí)照的公司依法強(qiáng)制成為該州保險(xiǎn)保障協(xié)會(huì)的會(huì)員，履行向基金賬戶繳費(fèi)的義務(wù)。即如果一家保險(xiǎn)公司在某一州注冊，并取得了10個(gè)州的經(jīng)營執(zhí)照，則其自動(dòng)成為10個(gè)州保險(xiǎn)保障協(xié)會(huì)的會(huì)員。兩個(gè)基金賬戶彼此獨(dú)立，不相互資助。各州又將基金賬戶按險(xiǎn)種區(qū)分出多個(gè)二級子賬戶，旨在將征收的資金，專項(xiàng)用于對應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品市場保障上，反映了基金征收與使用的公平性。
　�。�1）紐約州的保險(xiǎn)保障基金制度
　�、賶垭U(xiǎn)保障基金制度
　　該制度創(chuàng)建于1941年，可以說是當(dāng)時(shí)世界上第一個(gè)完整的保險(xiǎn)保障基金制度，其設(shè)立的目的旨在應(yīng)對人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營危機(jī)，導(dǎo)致其無法履行所應(yīng)盡的義務(wù)的情況，對被保險(xiǎn)人和受損失的第三者，在一定限額內(nèi)給予補(bǔ)償和救濟(jì)。
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