本書以市場經(jīng)濟(jì)理論為指導(dǎo)，在依據(jù)稅收法律制度的基礎(chǔ)上，詮釋稅法對宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響作用及其合理性。
全書從經(jīng)濟(jì)、稅收和法律角度闡明稅法的基本內(nèi)容，既有對稅收、稅法基本理論的研究和相關(guān)性知識的闡述，又有實(shí)際工作的案例與操作。
全書以最新的理論知識和法律制度為基礎(chǔ)，對我國現(xiàn)行的稅收法律制度加以系統(tǒng)介紹，分章全面闡述基礎(chǔ)知識、各稅種的基本法律內(nèi)容以及稅額計(jì)算和征收管理，使體例更具科學(xué)性和合理性。
本書是為會計(jì)、稅務(wù)、財(cái)政和證券投資等經(jīng)濟(jì)類專業(yè)培養(yǎng)技術(shù)應(yīng)用型人才而編寫的教材，適用于本科稅法課程教學(xué)，也可作為參加全國注冊會計(jì)師、會計(jì)職稱考試以及注冊稅務(wù)師考試人員的參考資料。
第一章 稅法概述
第一節(jié) 稅法的概念
第二節(jié) 稅法的要素
第三節(jié) 稅法的分類
第四節(jié) 稅收立法
第五節(jié) 分稅制及我國現(xiàn)行稅法體系
名詞與術(shù)語
思考題
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的納稅人
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍
第四節(jié) 增值稅的稅率與征收率
第五節(jié) 一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 進(jìn)口貨物征稅
第八節(jié) 出口貨物退（免）稅
第九節(jié) 增值稅的申報(bào)與繳納
第十節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
名詞與術(shù)語
思考題
練習(xí)題
第三章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅的納稅人、征收范圍、稅目及稅率
第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 幾種特殊業(yè)務(wù)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
第六節(jié) 消費(fèi)稅的申報(bào)與繳納
名詞與術(shù)語
思考題
練習(xí)題
第四章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的征收范圍和納稅人
第三節(jié) 營業(yè)稅的稅目、稅率
第四節(jié) 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
第六節(jié) 營業(yè)稅的申報(bào)和繳納
第七節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
名詞與術(shù)語
思考題
練習(xí)題
第五章 關(guān)稅
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅的征稅對象及納稅人
第三節(jié) 關(guān)稅的稅率
第四節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格
第五節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定
第六節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 關(guān)稅減免
第八節(jié) 關(guān)稅的征收管理
名詞與術(shù)語
思考題
練習(xí)題
第六章 資源稅
第一節(jié) 資源稅
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
名詞與術(shù)語
思考題
練習(xí)題
第七章 財(cái)產(chǎn)稅
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 契稅
第三節(jié) 車船稅
名詞與術(shù)語
思考題
練習(xí)題
第八章 行為目的稅
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第二節(jié) 印花稅
第三節(jié) 土地增值稅
第四節(jié) 車輛購置稅
名詞與術(shù)語
思考題
練習(xí)題
第九章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概論
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人與征稅對象
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率
第四節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第六節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 特別納稅調(diào)整
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
名詞與術(shù)語
思考題
練習(xí)題
第十章 個(gè)人所得稅
第一節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人
第二節(jié) 個(gè)人所得稅所得來源的確定
第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的稅率
第五節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
第六節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 境外所得的稅額扣除
第九節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理
名詞與術(shù)語
思考題
練習(xí)題
第十一章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務(wù)管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務(wù)檢查
第五節(jié) 法律責(zé)任
第六節(jié) 納稅評估管理辦法
第七節(jié) 納稅擔(dān)保試行辦法
名詞與術(shù)語
思考題
練習(xí)題
第十二章 稅務(wù)行政法制
第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
名詞與術(shù)語
思考題
參考文獻(xiàn)
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