第1章會計信息系統(tǒng)概述1
1.1信息社會與大數(shù)據(jù)時代的到來1
1.1.1信息技術(shù)與信息化1
1.1.2大數(shù)據(jù)時代的到來5
1.2會計信息與企業(yè)信息化的理解5
1.2.1數(shù)據(jù)與信息的認(rèn)知5
1.2.2會計數(shù)據(jù)與會計信息8
1.2.3企業(yè)管理與經(jīng)營信息化11
1.3信息系統(tǒng)及IT管理規(guī)范13
1.3.1信息系統(tǒng)概述14
1.3.2管理信息系統(tǒng)18
1.3.3IT治理與IT審計24
1.4會計信息系統(tǒng)及其應(yīng)用28
1.4.1會計信息化的發(fā)展28
1.4.2會計信息系統(tǒng)的內(nèi)涵與構(gòu)成29
1.4.3會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)32
1.4.4會計信息系統(tǒng)的發(fā)展與趨勢34
1.5本章小結(jié)38
思考題39第2章企業(yè)資源計劃40
2.1ERP的起源與發(fā)展40
2.2ERP與會計信息系統(tǒng)的關(guān)系41
2.2.1ERP與會計信息系統(tǒng)的區(qū)別41
2.2.2ERP的運(yùn)用是對會計信息系統(tǒng)的深化與革新41
2.3ERP的主要功能模塊42
2.3.1財務(wù)管理43
2.3.2供應(yīng)鏈管理44
2.3.3人力資源管理45
2.4ERP的現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢45
2.4.1管理理念與技術(shù)的發(fā)展趨勢46
2.4.2ERP產(chǎn)品的發(fā)展趨勢46
2.5ERP產(chǎn)品簡介47
2.5.1用友47
2.5.2SAP48
2.6ERP對審計工作的影響50
2.6.1ERP對審計工作的積極影響50
2.6.2ERP給審計工作帶來的挑戰(zhàn)50
2.7本章小結(jié)51
思考題51第3章總賬與報表系統(tǒng)52
3.1用友系統(tǒng)間關(guān)系簡介52
3.2系統(tǒng)管理53
3.2.1系統(tǒng)管理的啟動53
3.2.2設(shè)置操作員53
3.2.3建立賬套54
3.2.4設(shè)置操作員權(quán)限57
3.2.5系統(tǒng)管理的其他常用功能58
3.3基礎(chǔ)設(shè)置58
3.4總賬系統(tǒng)60
3.4.1總賬初始設(shè)置61
3.4.2總賬日常業(yè)務(wù)69
3.4.3出納管理與賬證查詢75
3.4.4總賬期末處理79
3.5UFO報表管理系統(tǒng)82
3.5.1概述82
3.5.2報表格式定義83
3.5.3報表公式定義83
3.5.4報表數(shù)據(jù)處理86
3.5.5報表輸出管理88
3.6本章小結(jié)89
思考題89第4章銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)90
4.1銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)概述90
4.1.1銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)的主要活動90
4.1.2銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)涉及的主要憑證與會計記錄91
4.1.3銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)的業(yè)務(wù)流程91
4.1.4銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)的操作流程92
4.2銷售管理系統(tǒng)93
4.2.1銷售管理系統(tǒng)概述93
4.2.2銷售管理系統(tǒng)的初始設(shè)置94
4.2.3銷售日常業(yè)務(wù)96
4.2.4銷售賬表管理101
4.2.5銷售期末處理102
4.3庫存管理系統(tǒng)102
4.3.1庫存管理系統(tǒng)概述102
4.3.2庫存管理系統(tǒng)的初始設(shè)置103
4.3.3庫存日常業(yè)務(wù)105
4.3.4庫存賬表管理109
4.3.5庫存期末處理110
4.4存貨核算系統(tǒng)110
4.4.1存貨核算系統(tǒng)概述110
4.4.2存貨核算系統(tǒng)的初始設(shè)置111
4.4.3存貨日常業(yè)務(wù)114
4.4.4存貨賬表管理120
4.4.5存貨期末處理120
4.5應(yīng)收款管理系統(tǒng)123
4.5.1應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述124
4.5.2應(yīng)收款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置124
4.5.3應(yīng)收款日常業(yè)務(wù)130
4.5.4應(yīng)收款統(tǒng)計分析139
4.5.5應(yīng)收款期末處理141
4.6本章小結(jié)142
思考題142第5章采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)143
5.1采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)概述143
5.1.1采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的主要活動143
5.1.2采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)涉及的主要憑證與會計記錄143
5.1.3采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的業(yè)務(wù)流程144
5.1.4采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的操作流程144
5.2采購管理系統(tǒng)146
5.2.1采購管理系統(tǒng)概述146
5.2.2采購管理系統(tǒng)的初始設(shè)置146
5.2.3采購日常業(yè)務(wù)149
5.2.4采購賬表管理156
5.2.5采購期末處理156
5.3庫存管理系統(tǒng)157
5.3.1采購入庫業(yè)務(wù)157
5.3.2產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)158
5.3.3其他入庫業(yè)務(wù)159
5.4存貨核算系統(tǒng)159
5.4.1普通入庫業(yè)務(wù)159
5.4.2暫估入庫業(yè)務(wù)159
5.5應(yīng)付款管理系統(tǒng)161
5.5.1應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述161
5.5.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置161
5.5.3應(yīng)付款日常業(yè)務(wù)166
5.5.4應(yīng)付款統(tǒng)計分析174
5.5.5應(yīng)付款期末處理176
5.6本章小結(jié)176
練習(xí)題177第6章固定資產(chǎn)與工資系統(tǒng)178
6.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)178
6.1.1系統(tǒng)概述178
6.1.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理182
6.1.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的期末處理197
6.2工資管理系統(tǒng)200
6.2.1系統(tǒng)概述200
6.2.2工資管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理203
6.2.3工資管理系統(tǒng)的期末處理217
6.3本章小結(jié)218
練習(xí)題219第7章審計準(zhǔn)備220
7.1審計模式概述220
7.1.1賬項基礎(chǔ)審計模式220
7.1.2制度基礎(chǔ)審計模式221
7.1.3風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ?21
7.1.4數(shù)字化審計模式223
7.2審計流程概述224
7.2.1注冊會計師審計流程224
7.2.2政府審計流程224
7.3審前調(diào)查225
7.3.1審前調(diào)查的目的與意義225
7.3.2審前調(diào)查的內(nèi)容226
7.3.3審前調(diào)查的方法230
7.4電子數(shù)據(jù)采集232
7.4.1國標(biāo)采集232
7.4.2數(shù)據(jù)庫采集233
7.4.3文本采集234
7.4.4模板采集235
7.4.5AO軟件采集235
7.4.6前臺查詢并保存236
7.4.7其他審計工具軟件采集236
7.5信息系統(tǒng)審計測試236
7.5.1信息系統(tǒng)測試目標(biāo)237
7.5.2控制測試內(nèi)容及底稿設(shè)計237
7.5.3控制數(shù)據(jù)測試方法242
7.5.4控制測試步驟244
7.6本章小結(jié)245
思考題246第8章電子數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)分析247
8.1會計信息系統(tǒng)設(shè)計247
8.1.1會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞248
8.1.2會計信息系統(tǒng)存儲模式249
8.1.3會計信息系統(tǒng)的設(shè)計規(guī)則250
8.2總賬子系統(tǒng)252
8.2.1會計核算組織程序253
8.2.2總賬子系統(tǒng)的賬務(wù)處理流程255
8.2.3科目代碼表256
8.2.4憑證表263
8.2.5余額表269
8.2.6其他賬表272
8.3應(yīng)收應(yīng)付子系統(tǒng)273
8.3.1業(yè)務(wù)循環(huán)及數(shù)據(jù)流程274
8.3.2數(shù)據(jù)表274
8.4固定資產(chǎn)子系統(tǒng)277
8.4.1業(yè)務(wù)循環(huán)及數(shù)據(jù)流程277
8.4.2數(shù)據(jù)表279
8.5薪資管理子系統(tǒng)281
8.5.1業(yè)務(wù)循環(huán)及數(shù)據(jù)流程281
8.5.2數(shù)據(jù)表283
8.6供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)284
8.6.1業(yè)務(wù)循環(huán)及數(shù)據(jù)流程285
8.6.2數(shù)據(jù)表289
8.7SAP業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵表結(jié)構(gòu)分析297
8.7.1總賬業(yè)務(wù)流程297
8.7.2系統(tǒng)權(quán)限管理300
8.7.3銷售業(yè)務(wù)控制300
8.7.4采購業(yè)務(wù)控制301
8.7.5關(guān)鍵表結(jié)構(gòu)分析302
8.8本章小結(jié)307
練習(xí)題307第9章數(shù)據(jù)分析方法309
9.1篩選310
9.1.1基于Transact�睸QL的篩選查詢310
9.1.2基于Excel的篩選查詢311
9.2排序312
9.2.1基于Transact�睸QL的排序312
9.2.2基于Excel的排序313
9.3統(tǒng)計314
9.3.1基于Transact�睸QL的統(tǒng)計314
9.3.2基于Excel的統(tǒng)計分析315
9.4業(yè)務(wù)連續(xù)性316
9.4.1基于Transact�睸QL的連續(xù)性檢查316
9.4.2基于Excel的連續(xù)性檢查317
9.5賬齡分析318
9.5.1基于Transact�睸QL的賬齡分析318
9.5.2基于Excel的時間間隔318
9.6表達(dá)式與計算319
9.6.1基于Transact�睸QL的表達(dá)式與計算319
9.6.2基于Excel的表達(dá)式與計算320
9.7分組320
9.7.1基于Transact�睸QL的分組查詢321
9.7.2基于Excel的分級與分類321
9.8分層323
9.8.1基于Transact�睸QL的分層323
9.8.2基于Excel的分層325
9.9連接對比325
9.9.1基于Transact�睸QL的連接查詢326
9.9.2基于Excel的數(shù)據(jù)查找與連接328
9.10比率分析330
9.10.1基于Transact�睸QL的比率分析330
9.10.2基于Excel的比率分析330
9.11數(shù)字分析330
9.11.1基于Transact�睸QL的數(shù)字分析331
9.11.2基于Excel的數(shù)字分析332
9.12班福法則333
9.13本章小結(jié)334
練習(xí)題334第10章審計實施與案例分析336
10.1審計認(rèn)定336
10.2基于會計報表的總體分析338
10.3控制測試342
10.3.1存在或發(fā)生的控制測試344
10.3.2完整性控制測試345
10.3.3計價、分?jǐn)�、�?zhǔn)確性控制測試346
10.3.4分類測試346
10.3.5截止測試347
10.3.6列報控制測試347
10.4實質(zhì)性測試348
10.4.1存在或發(fā)生的實質(zhì)性測試349
10.4.2完整性的實質(zhì)性測試351
10.4.3準(zhǔn)確性、計價與分?jǐn)偟膶嵸|(zhì)性測試351
10.4.4截止測試353
10.5基于SAP報表的審計分析354
10.5.1SAP報表追溯查詢分析354
10.5.2費(fèi)用資本化審計案例355
10.6本章小結(jié)356
練習(xí)題356附錄會計信息系統(tǒng)上機(jī)實驗357
一、 企業(yè)基本資料357
二、 企業(yè)日常業(yè)務(wù)363
三、 期末處理363
四、 編制報表364參考文獻(xiàn)365