國際結(jié)算是一門與商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)緊密相關(guān)的，注重理論在實際業(yè)務(wù)中應(yīng)用，并具有很強(qiáng)的專業(yè)性、實務(wù)性與操作性的課程；也是一門不斷發(fā)展變化的、適應(yīng)我國銀行業(yè)務(wù)與國際銀行業(yè)務(wù)接軌需要，偏重于按照國際慣例并使用金融、貿(mào)易專業(yè)英語辦理業(yè)務(wù)的、具有很強(qiáng)國際性的專業(yè)課程。
本書以國際貿(mào)易結(jié)算為主線，以信用證結(jié)算方式為中心，以國際慣例為依據(jù)，系統(tǒng)地介紹國際結(jié)算的基本原理和業(yè)務(wù)操作規(guī)范。主要包括國際結(jié)算的基本概念和知識、國際結(jié)算工具、國際結(jié)算方式、國際結(jié)算單據(jù)以及國際非貿(mào)易結(jié)算等八章的內(nèi)容。
本書特點就是構(gòu)思新穎。為了激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣、克服學(xué)習(xí)的障礙，書中采用了通俗的語言、輕松的圖解、實用的材料以及鮮活的案例來展開內(nèi)容講解。
本書是從事國際金融和國際貿(mào)易工作所必須掌握的一門重要的實務(wù)課程，也是高等院校國際金融專業(yè)、國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)的一門專業(yè)必修課程。
本書第1版問世后，由于其大量輕松的圖解、鮮活的案例、豐富實用的材料以及緊跟國際結(jié)算時代步伐等鮮明的特色，獲得了讀者的好評，市場反應(yīng)良好，被國內(nèi)多所院校作為指定教材。筆者深感欣慰，同時也激發(fā)了進(jìn)一步修訂本教材的信心和動力，以使其日臻完善。本次修訂在保持第1版的風(fēng)格和體例基本不變的基礎(chǔ)上，主要在以下幾個方面進(jìn)行了充實和完善。
一，考慮到闡述問題的連貫性和邏輯性，把原"第七章其他結(jié)算方式"改為第六章，置于第五章"信用證結(jié)算方式"之后，這樣從第三章一直到第六章都是關(guān)于結(jié)算方式的內(nèi)容(第三章到第五章為傳統(tǒng)結(jié)算方式，第六章為新型結(jié)算方式)，而原"第六章國際結(jié)算中的單據(jù)"則相應(yīng)改為第七章。
二，SWIFT是國際上重要的金融通信網(wǎng)絡(luò)之一，其電文標(biāo)準(zhǔn)格式已經(jīng)成為國際銀行間數(shù)據(jù)交換的標(biāo)準(zhǔn)語言，考慮到其在國際結(jié)算中的重要性，本書一章增加一節(jié)來專門介紹SWIFT的基本內(nèi)容。
三，BPO是近年來新出現(xiàn)的一種國際結(jié)算方式。為了反映國際結(jié)算方式的這一新進(jìn)展，第六章專門增加一節(jié)，即"一節(jié)BPO"。相應(yīng)地，原來的各節(jié)向后順延。同時，就該內(nèi)容在一章介紹國際結(jié)算的新動向時以及其他相關(guān)章節(jié)也作了相應(yīng)的補(bǔ)充。
四，2013年，全球范圍內(nèi)信用證領(lǐng)域大的事件莫過于新版標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)(ISBP745)正式發(fā)布。ISBP是對UCP精神的闡釋，是對UCP標(biāo)準(zhǔn)的明確和補(bǔ)充。其不僅大大降低了因單據(jù)不符而拒付的比例，更重要的是，使信用證從拒付的工具重新回歸付款工具的本質(zhì)，對恢復(fù)信用證的生機(jī)具有重要意義。本書在第五章"信用證結(jié)算方式"中對其進(jìn)行了介紹。
五，2013年國際商會還相繼出臺了兩項重要的國際慣例規(guī)則，即2013年1月1日實施的《福費廷統(tǒng)一規(guī)則》(URF800)以及2013年7月實施的《銀行付款責(zé)任統(tǒng)一規(guī)則》(URBPO)。本書在相關(guān)章節(jié)補(bǔ)充了相應(yīng)內(nèi)容。
六，現(xiàn)在中國已成為僅次于美國的世界第二大經(jīng)濟(jì)體，還是世界大的出口國。據(jù)環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(SWIFT)發(fā)布的新數(shù)據(jù)顯示，2015年8月人民幣作為全球支付貨幣的排名上升至第四位，市場占有率達(dá)到2.79%，創(chuàng)出紀(jì)錄新高，人民幣已發(fā)展成為國際上普遍使用的貿(mào)易、投資和官方儲備貨幣。因此，本書在一章和第八章相應(yīng)充實了跨境人民幣結(jié)算的相關(guān)內(nèi)容。
第一章 國際結(jié)算概述 1
第一節(jié) 國際結(jié)算的概念 2
一、國際結(jié)算的定義 2
二、國際結(jié)算的分類 3
三、國際結(jié)算的性質(zhì)和特點 5
四、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容 6
第二節(jié) 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 7
一、現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 8
二、從商人間的直接結(jié)算發(fā)展到以
銀行為中介的轉(zhuǎn)賬結(jié)算 8
三、從"憑貨付款"到"憑單
付款" 9
四、從人工結(jié)算到電子結(jié)算 9
五、國際結(jié)算的新動向 10
第三節(jié) 國際清算系統(tǒng) 15
一、國際清算的定義 15
二、國際清算的基本條件 17
三、主要清算系統(tǒng)簡介 20
第四節(jié) SWIFT的基本內(nèi)容介紹 23
一、SWIFT銀行識別代碼 23
二、SWIFT電文格式分類 25
三、SWIFT電文結(jié)構(gòu) 26
四、SWIFT電文表示方式 28
第五節(jié) 國際結(jié)算慣例與規(guī)則 29
一、有關(guān)國際結(jié)算的國際慣例 29
二、有關(guān)國際結(jié)算的其他規(guī)則 30
復(fù)習(xí)思考題 34
第二章 國際結(jié)算中的票據(jù) 35
第一節(jié) 票據(jù)概述 36
一、票據(jù)的定義 36
二、票據(jù)的特性 37
三、票據(jù)的法律體系和法的沖突
的處理原則 40
第二節(jié) 匯票 41
一、匯票的定義 41
二、匯票的必要項目(要項) 42
三、匯票的其他記載項目 48
四、匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任 49
五、票據(jù)行為 52
六、匯票的種類 61
第三節(jié) 本票 63
一、本票的法律定義 63
二、本票的必要項目 63
三、匯票與本票的異同 64
四、本票的種類 64
第四節(jié) 支票 66
一、支票的法律定義 66
二、支票的必要項目 66
三、支票的劃線制度 68
四、匯票與支票的不同 70
五、支票的種類 71
六、支票的拒付與止付 71
復(fù)習(xí)思考題 72
技能訓(xùn)練題 72
第三章 匯款結(jié)算方式 73
第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述 74
一、國際結(jié)算方式的概念 74
二、結(jié)算方式的分類 74
第二節(jié) 匯款方式概述 76
一、匯款方式的概念 76
二、匯款方式的當(dāng)事人 76
三、匯款方式的種類 78
第三節(jié) 三種匯款方式的業(yè)務(wù)程序 78
一、電匯 79
二、信匯 81
三、票匯 83
四、電匯、信匯、票匯三種匯款
方式比較 86
第四節(jié) 匯款頭寸的劃撥與退匯 87
一、匯款頭寸的劃撥 87
二、匯款的退匯 89
第五節(jié) 匯款方式在國際貿(mào)易中的
應(yīng)用 90
一、預(yù)付貨款 90
二、貨到付款 92
三、交單付現(xiàn) 93
第六節(jié) 匯款方式的特點與風(fēng)險防范 95
一、匯款方式的特點 95
二、匯款方式的風(fēng)險防范 96
復(fù)習(xí)思考題 97
技能訓(xùn)練題 97
第四章 托收結(jié)算方式 99
第一節(jié) 托收方式概述 100
一、托收的定義 100
二、托收方式的當(dāng)事人 101
第二節(jié) 托收的種類與辦理 104
一、托收的種類 104
二、托收指示 110
三、托收匯票 112
四、托收方式下的運輸單據(jù) 115
第三節(jié) 托收項下頭寸的劃撥和銀行
的資金融通 115
一、托收指示中的收款指示 115
二、托收方式中銀行對進(jìn)出口商
的融資 117
第四節(jié) 托收項下的風(fēng)險及其防范 120
一、托收方式的特點 120
二、托收項下的風(fēng)險 121
三、托收項下風(fēng)險的防范 121
復(fù)習(xí)思考題 123
技能訓(xùn)練題 123
第五章 信用證結(jié)算方式 125
第一節(jié) 信用證概述 126
一、信用證的概念 126
二、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其
權(quán)責(zé) 132
三、信用證的內(nèi)容與開證形式 137
四、國際商會《跟單信用證統(tǒng)一
慣例》簡介 147
第二節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)流程 148
一、進(jìn)出口商雙方經(jīng)洽商簽訂
交易合同 148
二、進(jìn)口商向當(dāng)?shù)劂y行申請開立
信用證 149
三、開證行開出信用證和修改
信用證 149
四、通知行審證及將信用證通知
受益人 154
五、受益人按信用證的要求向
指定銀行交單 156
六、出口地銀行審查受益人提交
的單據(jù)并向開證行寄單索匯 157
七、開證行或保兌行審單付款 165
八、開證行請申請人付足款項并
將單據(jù)交申請人 166
第三節(jié) 信用證的種類 166
一、光票信用證和跟單信用證 166
二、不可撤銷信用證 167
三、保兌信用證和不保兌信用證 167
四、即期付款信用證、延期付款
信用證、承兌信用證和議付
信用證 168
五、假遠(yuǎn)期信用證 174
六、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓
信用證 175
七、背對背信用證 178
八、對開信用證 179
九、循環(huán)信用證 181
十、預(yù)支信用證 182
十一、快速信用證 182
第四節(jié) 信用證方式下的貿(mào)易融資 184
一、出口信用證融資 184
二、進(jìn)口信用證融資 186
第五節(jié) DOCDEX規(guī)則 188
一、什么是DOCDEX規(guī)則 189
二、DOCDEX規(guī)則的運作程序 191
復(fù)習(xí)思考題 193
技能訓(xùn)練題 194
第六章 其他結(jié)算方式 197
第一節(jié) BPO 198
一、BPO的概念 198
二、BPO的業(yè)務(wù)流程 201
三、BPO的產(chǎn)生背景 202
四、BPO的應(yīng)用與實踐 205
第二節(jié) 銀行保函 206
一、銀行保函的概念 207
二、銀行保函的當(dāng)事人 209
三、銀行保函的主要內(nèi)容 210
四、銀行保函的作用 215
第三節(jié) 備用信用證 216
一、備用信用證的概念 216
二、備用信用證的性質(zhì) 217
三、備用信用證與一般跟單
信用證的比較 217
四、備用信用證與銀行保函的
比較 219
第四節(jié) 國際保理 220
一、國際保理的概念 220
二、國際保理業(yè)務(wù)的運作機(jī)制與
涉及的當(dāng)事人 222
三、國際保理的功能 224
四、國際保理的產(chǎn)生和發(fā)展 226
五、國際保理與其他結(jié)算與融資
方式的比較 228
六、出口保理的風(fēng)險防范 231
第五節(jié) 福費廷 233
一、福費廷的概念 233
二、福費廷方式的產(chǎn)生與發(fā)展 234
三、福費廷業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人 238
四、福費廷方式的特點 239
五、福費廷業(yè)務(wù)對當(dāng)事人的主要
作用 241
六、福費廷方式與其他融資方式
的比較 244
第六節(jié) 出口信用保險 246
一、出口信用保險的概念 246
二、出口信用保險的起源和發(fā)展 247
三、出口信用保險的特點 247
四、出口信用保險承保的風(fēng)險 249
五、出口信用保險的主要險種 250
六、出口信用保險的作用 252
第七節(jié) 各種結(jié)算方式的選用 253
一、選擇結(jié)算方式時應(yīng)考慮的
一些問題 253
二、多種結(jié)算方式結(jié)合使用的
技巧 255
復(fù)習(xí)思考題 260
第七章 國際結(jié)算中的單據(jù) 261
第一節(jié) 單據(jù)概述 262
一、單據(jù)的定義 263
二、單據(jù)的分類 264
三、單證工作程序與基本要求 265
四、單據(jù)的發(fā)展、改革和統(tǒng)一 268
五、單證從業(yè)人員的要求 269
第二節(jié) 商業(yè)發(fā)票 270
一、商業(yè)發(fā)票的一般概念及其
作用 271
二、商業(yè)發(fā)票的主要內(nèi)容 271
三、其他形式的發(fā)票 274
四、對正本單據(jù)的掌握 278
五、信用證項下對商業(yè)發(fā)票的
要求 279
第三節(jié) 海運提單 280
一、海運提單的概念 280
二、海運提單的性質(zhì) 280
三、海運提單的簽發(fā) 282
四、海運提單的當(dāng)事人 285
五、提單正、背面內(nèi)容 285
六、提單的背書轉(zhuǎn)讓 288
七、提單上對裝船情況的記載 290
八、多式運輸單據(jù) 292
第四節(jié) 其他運輸單據(jù) 295
一、空運單據(jù) 296
二、鐵路、公路、內(nèi)河運輸單據(jù) 300
三、郵政收據(jù)和快郵專遞 302
四、審核運輸單據(jù)的要點 306
第五節(jié) 保險單據(jù) 306
一、保險單據(jù)的定義與作用 306
二、保險單據(jù)的內(nèi)容 307
三、保險單據(jù)的種類 311
四、保險單據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓 312
五、審核保險單據(jù)的要點 313
第六節(jié) 其他單據(jù) 315
一、產(chǎn)地證明書 315
二、普遍優(yōu)惠制原產(chǎn)地證書 317
三、商品檢驗證書 322
四、包裝單、重量單和尺碼單 325
五、已裝運通知的電報抄本 327
六、受益人證明 328
復(fù)習(xí)思考題 330
技能訓(xùn)練題 330
第八章 國際非貿(mào)易結(jié)算 339
第一節(jié) 國際非貿(mào)易結(jié)算概述 340
一、國際非貿(mào)易結(jié)算的概念與
特點 340
二、國際非貿(mào)易結(jié)算的內(nèi)容 341
三、國際非貿(mào)易結(jié)算方式 343
第二節(jié) 非貿(mào)易匯款與外幣兌換業(yè)務(wù) 345
一、非貿(mào)易匯款 345
二、外幣兌換業(yè)務(wù) 349
第三節(jié) 旅行支票與旅行信用證 351
一、旅行支票 351
二、旅行信用證 354
第四節(jié) 國際信用卡 355
一、國際信用卡的含義 355
二、信用卡的種類 357
三、信用卡的申請與使用 357
第五節(jié) 買入外幣票據(jù)與光票托收 358
一、買入外幣票據(jù) 358
二、光票托收 359
復(fù)習(xí)思考題 360
參考文獻(xiàn) 361
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