《怎樣研究合作金融》代序/曾康霖
　　岳志先生是較早的西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院的碩士和中國(guó)金融研究中心的博士，幾十年來(lái)，他始終致力于合作金融的思考和研究，發(fā)表了不少文章，著述頗豐，是國(guó)內(nèi)少有的從事這方面研究的資深專家之一。由于他的建樹，我們?cè)诰幹�《百年中�?guó)金融思想學(xué)說(shuō)史》時(shí)，專門留著專題，并聘請(qǐng)他撰稿。他寫的“百年中國(guó)合作金融制度建設(shè)及展業(yè)的思想學(xué)說(shuō)和主張”（見該著作第三卷，第六章）質(zhì)量高，其廣度和深度，是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的�，F(xiàn)他將這部分的內(nèi)容以專著的形式出版，我不僅保護(hù)和尊重他的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，而且點(diǎn)贊他在原基礎(chǔ)上的前進(jìn)：“合作社本質(zhì)論和方法論”。
　　當(dāng)代，合作金融的思想學(xué)說(shuō)，形式在發(fā)展�；ヂ�(lián)網(wǎng)金融、普惠金融均賦有相互合作的含義和宗旨，也能夠說(shuō)，它們也是新的合作金融模式之一。
　　合作金融事業(yè)需要理論推動(dòng)。在此，我倡導(dǎo)金融實(shí)際部門、金融學(xué)術(shù)界繼續(xù)堅(jiān)持這方面的研究。為了承前啟后，繼往開來(lái)。我樂(lè)意把上個(gè)世紀(jì)曾經(jīng)發(fā)表的文章《怎樣研究合作金融》（原載于《金融理論與實(shí)踐》1994年第4期）附上，以作岳志先生專著的“附錄”，并以為序。
　　怎樣研究合作金融
　　研究合作金融，至少應(yīng)研究三個(gè)問(wèn)題：①它產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)——分析它產(chǎn)生的必要性和可能性；②它存在的理性認(rèn)定——確立它存在的特殊性和現(xiàn)實(shí)性；③它變動(dòng)的趨向——預(yù)見它的發(fā)展變化。
　　一、它產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)
　　德國(guó)是合作金融的發(fā)源地。我國(guó)第一家城市信用合作社是1919年10月27日由復(fù)旦大學(xué)薛仙舟倡導(dǎo)辦起來(lái)的，薛先前在德國(guó)學(xué)習(xí)研究合作金融。
　　當(dāng)代，西方合作制（含合作金融）發(fā)展很快，可以說(shuō)成倍增長(zhǎng)，如住宅合作、醫(yī)療合作、旅游合作、信息合作、文化合作、服務(wù)合作、基金合作。為什么發(fā)展很快，概括地說(shuō)：客觀需要，合作制自身的優(yōu)點(diǎn)，政策和有關(guān)部門、組織的推動(dòng)。進(jìn)一步說(shuō)，其必要性是：①反抗剝削，保護(hù)自己，提高經(jīng)濟(jì)地位的需要；②與資本斗爭(zhēng)，求生存的需要；③發(fā)展經(jīng)濟(jì)，進(jìn)行技術(shù)改造的需要。其可能性是：①合作制能提高效率、增強(qiáng)實(shí)力，網(wǎng)絡(luò)各方，擴(kuò)大影響，優(yōu)于個(gè)體單干；②政府政策上支持，如減免稅收，享受優(yōu)惠；③工會(huì)和社會(huì)福利部門倡導(dǎo)。
　　二、它存在的理性認(rèn)定
　　合作金融是否是一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)范疇，在經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)中有沒有它應(yīng)有的位置，需要在理論上認(rèn)定。而這樣的認(rèn)定要注意指出它的性質(zhì)或特征。
　�。ㄒ唬┖献鹘鹑诓煌�于集體金融
　�。�1）產(chǎn)生的歷史條件不同：合作金融產(chǎn)生于資本主義條件下；集體金融產(chǎn)生于社會(huì)主義條件下。
　　（2）經(jīng)營(yíng)的目的不同：合作金融以“自我服務(wù)”為經(jīng)營(yíng)目的，集體金融不是或不完全是“自我服務(wù)”，它要以盈利為目的。
　�。�3）管理的方式不同：合作金融強(qiáng)調(diào)每一個(gè)“人”即參與者在組織中的“合作”作用，因而在管理方式上，要側(cè)重體現(xiàn)“人人為我，我為人人”；集體金融不強(qiáng)調(diào)人的“合作”作用，因而在管理方式上，側(cè)重于“選舉、代理、聘任”。
　　（4）組織的性質(zhì)不同：合作金融不是獨(dú)立的所有制形式；但在社會(huì)主義制度下，集體金融確立為所有制形式，即社會(huì)主義公有制形式之一。
　　（二）集體金融不同于股份金融
　　股份金融在我國(guó)已經(jīng)產(chǎn)生和發(fā)展，它表現(xiàn)為以股份的方式籌集資本，成立組織。人們通常認(rèn)為這也是集體所有制的金融組織，其實(shí)這二者應(yīng)有不同：
　　（1）集體金融是一個(gè)不太規(guī)范的概念，幾個(gè)人在一起達(dá)成協(xié)議相互融通資金，如農(nóng)村的“抬會(huì)”，也可以說(shuō)是“集體金融”。而股份金融是一個(gè)規(guī)范的概念，它必須按股份制的章程組織、運(yùn)行。
　�。�2）股份金融要體現(xiàn)“入股自愿，股權(quán)平等，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享”，而集體金融不一定體現(xiàn)這一點(diǎn)。
　�。�3）股份金融在股權(quán)能轉(zhuǎn)讓的條件下，股東是不確定的，而集體金融的當(dāng)事者是確定的。
　�。�4）股份金融必須“按資分配”，而集體金融不一定“按資分配”。
　�。ㄈ�）城市信用合作社不同于農(nóng)村信用合作社
　　（1）設(shè)置的區(qū)域不同：農(nóng)村信用合作社是按行政區(qū)劃設(shè)置的，基本上是“一鄉(xiāng)一社”；城市信用合作社是按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置的，不受行政區(qū)劃約束。
　　（2）服務(wù)的對(duì)象不同：農(nóng)村信用合作社服務(wù)的對(duì)象主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)民，既服務(wù)于生產(chǎn)，又服務(wù)于生活；城市信用合作社主要服務(wù)于集體和個(gè)體經(jīng)濟(jì)，服務(wù)于生產(chǎn)、流通。
　�。�3）管理體制不同：農(nóng)村信用合作社歸農(nóng)業(yè)銀行管理，向農(nóng)業(yè)銀行上繳存款準(zhǔn)備金；城市信用合作社歸人民銀行管理，向人民銀行上繳存款準(zhǔn)備金。
　　（4）資金結(jié)構(gòu)不同：農(nóng)村信用合作社的資金來(lái)源主要是儲(chǔ)蓄存款，這種資金的成本高；城市信用合作社的資金來(lái)源除儲(chǔ)蓄存款外，主要是企業(yè)、事業(yè)單位存款，其資金成本低。
　�。�5）經(jīng)營(yíng)方式不同：農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)方式必須適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性的需要和農(nóng)民能接受的融資方式；城市信用合作社，一般說(shuō)來(lái)沒有季節(jié)性問(wèn)題，由于面對(duì)的是集體、個(gè)體經(jīng)濟(jì)和城市居民，一般說(shuō)來(lái)，它們的金融知識(shí)，金融意識(shí)較強(qiáng)，因而其經(jīng)營(yíng)方式可選擇的余地大，有人把它概括為“四靈”，即“機(jī)構(gòu)靈巧，信息靈通，經(jīng)營(yíng)靈活，辦事靈便”。
　　由于城市信用社不同于農(nóng)村信用社，因而可以說(shuō)它是一種新型的合作金融：①它突破了同一所有制的合作，發(fā)展到跨所有制合作；②它突破了“人”的合作，發(fā)展為“資”的合作；③它突破了只注重“人格”的經(jīng)營(yíng)方式，發(fā)展到注重“能力”的經(jīng)營(yíng)方式；④它突破了區(qū)域合作，發(fā)展到行業(yè)合作。
　　三、它變動(dòng)的趨向
　　什么是“合作金融”，需要討論。國(guó)際合作聯(lián)盟提出了六條基本原則：①自愿入社；②民主管理；③限制股金，堅(jiān)持互助性質(zhì)；④向社員分配盈余；⑤對(duì)社員進(jìn)行合作教育；⑥在合作社之間開展協(xié)作。有人說(shuō)，“凡是群眾自愿集資組織起來(lái)，按照國(guó)際合作聯(lián)盟提出的六條基本原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，在城鄉(xiāng)集體、個(gè)體經(jīng)濟(jì)及個(gè)人之間融通資金的金融組織，不管它叫什么名稱，都是合作金融”。這樣概括能否成立，可以討論。看來(lái)，“合作金融”這一概念需要發(fā)展。
　　現(xiàn)在我國(guó)城鄉(xiāng)信用合作社很多，20世紀(jì)90年代初統(tǒng)計(jì)，城市信用合作社近2000個(gè)，農(nóng)村信用合作社58萬(wàn)多個(gè)。從它們的地位和作用說(shuō)，能夠劃分為三種類型：①合作金融；②股份金融；③國(guó)有銀行的基層機(jī)構(gòu)。第一種類型存在于商品經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，這些地區(qū)資金來(lái)源有限，資金運(yùn)用多是農(nóng)民的生活和生產(chǎn)，其地位和作用主要是調(diào)劑居民之間貨幣收入的余缺，因而“合作”的成分體現(xiàn)得較充分。第二種類型存在于商品經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，這些地區(qū)資金來(lái)源充裕，資金運(yùn)用多作用干商品的生產(chǎn)流通，其地位和作用不是調(diào)劑居民之間的貨幣收入的余缺，而是調(diào)劑企業(yè)之間貨幣資金的余缺，并且其中相當(dāng)部分還具有投資的性質(zhì)，因而“合作”的成分體現(xiàn)得不充分。第三種類型存在于大中城市、城市郊區(qū)和部分農(nóng)村地區(qū)。這些地區(qū)的城市和農(nóng)村信用合作社在服務(wù)的對(duì)象上，經(jīng)營(yíng)管理的層次上以及人事的安排上與國(guó)有銀行大體相同，如：①同國(guó)有銀行一樣，接受企事業(yè)單位甚至政府的資金來(lái)源；②同國(guó)有銀行一樣，向企事業(yè)單位（其中包括國(guó)有企、事業(yè)單位）甚至政府供給資金；③同國(guó)有銀行一樣，辦理聯(lián)行往來(lái)；④同國(guó)有銀行一樣，進(jìn)行干部任免和職工聘任等。這就是說(shuō)，其地位和作用相當(dāng)于國(guó)有銀行的分支機(jī)構(gòu)。
　　既然當(dāng)前的“合作金融”有這三種類型，則就應(yīng)當(dāng)“區(qū)別類型，分層改革”：對(duì)第一種類型的信用合作社，要保持和發(fā)展它的合作性質(zhì)，在經(jīng)營(yíng)管理上要加強(qiáng)服務(wù)；對(duì)第二種類型的信用合作社，要保持它的股份合作制的性質(zhì)，在經(jīng)營(yíng)管理上既要服務(wù)，又要盈利；對(duì)第三種類型的信用，要把它們改革為“銀行”，這類銀行的名稱盡管可稱為“合作銀行”。但它基本上已喪失了“合作”的性質(zhì)，在經(jīng)營(yíng)管理上，應(yīng)比照商業(yè)銀行的方式進(jìn)行。