第1 章內部控制基本理論?1

學習目標/1
1.1 內部控制理論的產生與發(fā)展/1
1.2 內部控制的目標/9
1.3 內部控制的主要手段/13
1.4 內部控制的設計原則/22
關鍵詞/25
小結/25
復習思考題/25
第2 章我國內部控制現(xiàn)狀評析?27
學習目標/27
2.1 我國內部控制建設概況/27
2.2 我國實施內部控制的現(xiàn)實意義/31
2.3 我國內部控制存在的主要問題/38
關鍵詞/42
小結/42
復習思考題/43
第3 章內部控制的基礎控制環(huán)境?44
學習目標/44
3.1 公司治理結構/44
3.2 企業(yè)文化氛圍/48
3.3 人力資源政策/52
3.4 職業(yè)道德水準/56
關鍵詞/59
小結/59
復習思考題/59
第4 章內部控制的導向風險評估?60
學習目標/60
2 內部控制理論與實務
4.1 企業(yè)的主要風險及其成因/60
4.2 風險識別/63
4.3 風險評估/68
4.4 風險防范/72
關鍵詞/82
小結/82
復習思考題/82
第5 章內部控制的核心控制活動?84
學習目標/84
5.1 籌資業(yè)務控制活動/84
5.2 貨幣資金業(yè)務控制活動/89
5.3 采購業(yè)務控制活動/94
5.4 存貨業(yè)務控制活動/100
5.5 固定資產業(yè)務控制活動/105
5.6 無形資產業(yè)務控制活動/112
5.7 成本費用業(yè)務控制活動/115
5.8 銷售業(yè)務控制活動/120
5.9 工程項目業(yè)務控制活動/126
5.10 投資業(yè)務控制活動/133
5.11 稅務業(yè)務控制活動/139
5.12 子公司業(yè)務的控制活動/143
5.13 關聯(lián)交易業(yè)務控制活動/149
5.14 財務報告編制與披露控制活動/154
5.15 合同協(xié)議業(yè)務控制活動/158
5.16 預算業(yè)務控制活動/165
5.17 內部審計業(yè)務控制活動/170
關鍵詞/177
小結/177
復習思考題/178
第6 章內部控制的紐帶信息與溝通?179
學習目標/179
6.1 信息與溝通在內部控制體系中的作用/179
6.2 內部控制體系中的信息/180
6.3 內部控制體系中的溝通/183
6.4 強化信息與溝通的措施/190
關鍵詞/197
小結/197
目錄3
復習思考題/197
第7 章內部控制的保障監(jiān)督?198
學習目標/1998
7.1 內部控制的缺陷/198
7.2 監(jiān)督工作的組織/203
7.3 監(jiān)督工作的實施/205
7.4 監(jiān)督工作的流程/207
關鍵詞/214
小結/215
復習思考題/215
第8 章內部控制評價?216
學習目標/216
8.1 內部控制評價的意義與要求/216
8.2 內部控制評價的內容/219
8.3 內部控制評價的程序/225
8.4 內部控制評價的方法/233
關鍵詞/238
小結/238
復習思考題/239
附錄內部控制自我評價報告模板?240
主要參考文獻?244