本書采用教材的寫作方式對內部控制的基本理論、工作程序及操作實務進行了系統(tǒng)化的解釋。全書內容共分三篇五章:*篇是內部控制基礎,其中包括*章內部控制的基礎知識;第二篇是內部控制應用,其中包括第二章管理活動內部控制,第三章業(yè)務活動內部控制,第四章信息活動內部控制;第三篇是內部控制評審,其中包括第五章內部控制評價與審計。
本書不但可以作為會計專業(yè)和審計專業(yè)本科生的參考教材,而且適合公司高級管理人員、內部控制人員、內部審計人員閱讀,以及財會人員以及其他相關人員閱讀。
楊雪,女,1976.4,黑龍江省綏化人,吉林大學管理學博士,中國注冊會計師協(xié)會會員。東北師范大學商學院副教授,會計學(中美合作)系主任,吉林省科龍節(jié)能有限公司獨立董事。
前言/1
第一篇 內部控制基礎
第一章 內部控制的基礎知識/3
本章要點提示/3
本章內容提要/3
第一節(jié) 內部控制框架/3
關鍵概念/5
練習題/6
第二節(jié) 我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系/7
關鍵概念/11
本節(jié)綜合案例/12
練習題/13
第二篇 內部控制應用
第二章 管理活動內部控制/19
本章要點提示/19
本章內容提要/19
第一節(jié) 組織架構/20
關鍵概念/23
本節(jié)綜合案例/23
練習題/24
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略/25
關鍵概念/30
本節(jié)綜合案例/30
練習題/30
第三節(jié) 人力資源/32
關鍵概念/34
本節(jié)綜合案例/34
練習題/35
第四節(jié) 社會責任/36
關鍵概念/40
本節(jié)綜合案例/40
練習題/41
第五節(jié) 企業(yè)文化/42
關鍵概念/45
本節(jié)綜合案例/45
練習題/45
第三章 業(yè)務活動內部控制/47
本章要點提示/47
本章內容提要/47
第一節(jié) 資金活動/47
關鍵概念/56
本節(jié)綜合案例/57
練習題/58
第二節(jié) 采購活動/60
關鍵概念/67
本節(jié)綜合案例/67
練習題/68
第三節(jié) 資產管理/69
關鍵概念/77
本節(jié)綜合案例/77
練習題/79
第四節(jié) 銷售業(yè)務/81
關鍵概念/86
本節(jié)綜合案例/86
練習題/87
第五節(jié) 研究與開發(fā)/88
關鍵概念/94
本節(jié)綜合案例/94
練習題/95
第六節(jié) 工程項目/96
關鍵概念/103
本節(jié)綜合案例/103
練習題/104
第七節(jié) 擔保業(yè)務/106
關鍵概念/111
本節(jié)綜合案例/112
練習題/112
第八節(jié) 業(yè)務外包/114
關鍵概念/118
本節(jié)綜合案例/118
練習題/118
第九節(jié) 財務報告/120
關鍵概念/126
本節(jié)綜合案例/126
練習題/127
第十節(jié) 全面預算/129
關鍵概念/134
本節(jié)綜合案例/134
練習題/135
第十一節(jié) 合同管理/137
關鍵概念/143
本節(jié)綜合案例/143
練習題/144
第四章 信息活動內部控制/146
本章要點提示/146
本章內容提要/146
第一節(jié) 內部信息傳遞/146
關鍵概念/150
本節(jié)綜合案例/150
練習題/150
第二節(jié) 信息系統(tǒng)/152
關鍵概念/157
本節(jié)綜合案例/157
練習題/159
第三篇 內部控制評審
第五章 內部控制評價與審計/165
本章要點提示/165
本章內容提要/165
第一節(jié) 內部控制評價/165
關鍵概念/175
本節(jié)綜合案例/175
練習題/178
第二節(jié) 內部控制審計/182
關鍵概念/189
本節(jié)綜合案例/189
練習題/190
練習題參考答案/193
參考文獻/217