第一篇 稅收制度基礎(chǔ)理論
第一章 稅收與稅法
第一節(jié) 稅收的含義與特征
一、稅收的含義
二、傳統(tǒng)意義的稅收特征
第二節(jié) 稅法的含義與構(gòu)成要素
一、稅法的含義
二、稅法的構(gòu)成要素

第二章 中國稅收制度
第一節(jié) 中國稅收的起源與變遷
第二節(jié) 新中國的稅收制度
第三節(jié) 最新稅制改革的主要內(nèi)容
一、最新稅制改革的背景
二、最新稅制改革的主要內(nèi)容
第四節(jié) 現(xiàn)行稅收制度的基本情況

第二篇 商品稅類
第三章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的計(jì)稅原理及方法
二、增值稅的來源
三、增值稅的類型
四、增值稅的特點(diǎn)
五、中國增值稅的發(fā)展歷程
第二節(jié) 征稅范圍
一、征稅范圍的一般規(guī)定
二、征稅范圍的特殊規(guī)定
第三節(jié) 稅率和征收率
一、增值稅稅率
二、征收率
三、增值稅稅率的調(diào)整
四、舊貨銷售
第四節(jié) 納稅人的分類及管理
一、納稅人的一般規(guī)定
二、納稅人的分類標(biāo)準(zhǔn)
三、納稅人的分類管理
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、稅收優(yōu)惠的一般規(guī)定
二、稅收優(yōu)惠的特殊規(guī)定
第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
一、銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
二、銷售額的計(jì)算
第八節(jié) 進(jìn)項(xiàng)稅額的確定
一、準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
二、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
三、進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出
第九節(jié) 進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、進(jìn)口貨物適用稅率
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算
第十節(jié) 出口貨物退(免)稅制度
一、出口貨物退(免)稅基本政策
二、出口貨物退(免)稅的適用范圍
三、出口退稅的計(jì)算
第十一節(jié) 增值稅申報(bào)繳納
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、征收機(jī)關(guān)
三、納稅期限
四、納稅地點(diǎn)
第十二節(jié) 增值稅專用發(fā)票管理
一、專用發(fā)票的基本規(guī)定
二、專用發(fā)票的領(lǐng)購與開具
三、報(bào)稅與繳銷
四、認(rèn)證與稅額抵扣
五、已開具專用發(fā)票丟失的處理
六、失控增值稅專用發(fā)票的處理
練習(xí)與思考

第四章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
一、消費(fèi)稅的概念
二、消費(fèi)稅的特點(diǎn)
三、消費(fèi)稅與增值稅的關(guān)系
第二節(jié) 消費(fèi)稅征稅范圍
一、煙
二、酒及酒精
三、化妝品
四、貴重首飾及珠寶玉石
五、鞭炮焰火
六、成品油
七、汽車輪胎
八、摩托車
九、小汽車
十、高爾夫球及球具
十一、高檔手表
十二、游艇
十三、木制一次性筷子
十四、實(shí)木地板
第三節(jié) 消費(fèi)稅納稅人
一、納稅義務(wù)人
二、代收代繳義務(wù)人
三、課稅環(huán)節(jié)
第四節(jié) 稅率
一、稅率形式
二、消費(fèi)稅稅率
三、適用稅率的特殊規(guī)定
第五節(jié) 生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅的計(jì)算辦法
二、從量計(jì)征消費(fèi)稅的計(jì)算辦法
三、復(fù)合計(jì)征消費(fèi)稅的計(jì)算辦法
第六節(jié) 自產(chǎn)自用環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
二、自產(chǎn)自用環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
二、委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
第八節(jié) 進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
二、進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
第九節(jié) 批發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、批發(fā)卷煙的稅務(wù)處理
二、批發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
第十節(jié) 零售環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、零售應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
二、零售環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
第十一節(jié) 出口退(免)稅
一、出口貨物退(免)稅基本政策
二、出口貨物退(免)稅的適用范圍
三、出口貨物退稅率
四、出口退稅管理
第十二節(jié) 消費(fèi)稅申報(bào)繳納
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅地點(diǎn)
三、納稅期限
四、報(bào)稅繳稅的方法
練習(xí)與思考

第五章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
一、營業(yè)稅概念
二、營業(yè)稅的特點(diǎn)
三、營業(yè)稅的發(fā)展歷程
四、營業(yè)稅的作用
第二節(jié) 營業(yè)稅征稅范圍的一般規(guī)定
一、征稅范圍的一般規(guī)定
二、征稅范圍的特殊規(guī)定
第三節(jié) 營業(yè)稅納稅人的一般規(guī)定
一、納稅人
二、扣繳義務(wù)人
第四節(jié) 營業(yè)稅稅率
一、基本規(guī)定
二、稅率的調(diào)整
……
第六章 城市維護(hù)建設(shè)稅
第七章 關(guān)稅

第三篇 費(fèi)用稅類
第八章 印花稅
第九章 房產(chǎn)稅
第十章 城鎮(zhèn)土地使用稅
第十一章 耕地占用稅
第十二章 車船舶

第四篇 資本稅類
第十三章 車輛購置稅
第十四章 契稅

第五篇 其他稅類
第十五章 土地增值稅
第十六章 資源稅
第十七章 煙葉稅

第六篇 所得稅類
第十八章 企業(yè)所得稅
第十九章 個(gè)人所得稅