第 一章 增值稅涉稅業(yè)務(wù)處理 一、如何選擇納稅人身份 // 002 （一）綜合比較 // 002 （二）無差別平衡點(diǎn)增值率 // 003 （三）注意事項(xiàng) // 007 二、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法和一般計(jì)稅方法 // 008 （一）簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的規(guī)定及適用范圍 // 008 （二）哪種計(jì)稅方法更節(jié)稅 // 011 三、銷售結(jié)算方式影響貨幣時(shí)間價(jià)值 // 017 四、涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與籌劃要點(diǎn) // 022 （一）區(qū)分混合銷售與兼營(yíng) // 022 （二）促銷方案也得考慮“稅” // 031 （三）差旅費(fèi)需做好進(jìn)項(xiàng)處理 // 041 （四）需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 // 047 （五）充分享受“加計(jì)抵減”優(yōu)惠政策 // 051 （六）別忽視留抵退稅大利好 // 066 第二章 企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務(wù)處理 一、合理選擇企業(yè)組織形式 // 080 二、子公司和分公司 // 082 （一）區(qū)別 // 082 （二）納稅差異 // 083 （三）小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策 // 084 三、涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與籌劃要點(diǎn) // 088 （一）不得稅前扣除與限額扣除的項(xiàng)目 // 088 （二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)多 // 098 （三）中小微企業(yè)新購(gòu)置設(shè)備器具的稅前扣除 // 104 （四）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 // 117 （五）合理解除稅前費(fèi)用扣除限制 // 128 （六）稅費(fèi)返還是否繳納企業(yè)所得稅 // 129 （七）公益性捐贈(zèng)支出稅前扣除 // 134 第三章 個(gè)人所得稅涉稅業(yè)務(wù)處理 一、巧用住房公積金進(jìn)行納稅籌劃 // 144 二、用好個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除 // 145 三、涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與籌劃要點(diǎn) // 151 （一）專項(xiàng)附加扣除 // 151 （二）全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅和合并綜合所得計(jì)稅 // 154 （三）避免全年一次性獎(jiǎng)金的“一元陷阱” // 160 （四）工資變福利可雙重節(jié)稅 // 163 （五）勞務(wù)報(bào)酬所得與個(gè)人所得稅 // 170 第四章 消費(fèi)稅涉稅業(yè)務(wù)處理 一、利用連續(xù)生產(chǎn)抵扣已納稅款 // 174 二、委托加工有節(jié)稅空間 // 177 三、設(shè)立獨(dú)立核算銷售部門 // 181 四、“先銷售，后包裝”好處多 // 182 五、分別核算可節(jié)稅 // 184 第五章 其他稅種的涉稅業(yè)務(wù)處理 一、印花稅的稅收學(xué)問 // 186 （一）印花稅稅率 // 186 （二）合并匯總申報(bào)的處理 // 188 （三）未列明金額的處理 // 189 （四）含稅不含稅差別大 // 189 二、房產(chǎn)稅也有籌劃空間 // 191 （一）分開核算可減輕稅負(fù) // 191 （二）房產(chǎn)出資不如出租 // 192 （三）轉(zhuǎn)變收入項(xiàng)目 // 193 三、“六稅兩費(fèi)”減免政策應(yīng)享盡享 // 195 （一）享受主體 // 195 （二）新設(shè)企業(yè) // 197 （三）逾期辦理的處理 // 200 （四）納稅人身份發(fā)生變化后的適用規(guī)定 // 202 第六章 小微企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)處理 一、小規(guī)模納稅人增值稅減免政策 // 206 （一）適用主體與適用條件 // 206 （二）部分減征政策 // 207 二、把握好納稅“起征點(diǎn)” // 210 （一）扣除不動(dòng)產(chǎn)銷售額 // 210 （二）計(jì)算銷售額時(shí)應(yīng)包括免稅銷售額 // 211 （三）預(yù)繳稅款 // 212 （四）差額征稅 // 213 （五）開具增值稅專用發(fā)票的處理 // 216 （六）附加稅費(fèi) // 217 （七）賬務(wù)處理 // 218 （八）納稅申報(bào) // 219 三、涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與籌劃要點(diǎn) // 225 （一）按月納稅和按季度納稅 // 225 （二）注意企業(yè)所得稅臨界點(diǎn) // 227 四、享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠 // 229 （一）適用條件 // 229 （二）判斷標(biāo)準(zhǔn) // 230 （三）減免稅額計(jì)算 // 233 （四）合理籌劃 // 236