企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理:規(guī)范詳解、風(fēng)險(xiǎn)識別與案例分析
定 價(jià):69 元
- 作者:李延超 王一冰 安琪
- 出版時間:2023/5/1
- ISBN:9787115615947
- 出 版 社:人民郵電出版社
- 中圖法分類:F272.3
- 頁碼:216
- 紙張:
- 版次:01
- 開本:小16開
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)各項(xiàng)管理工作的基礎(chǔ),也是企業(yè)提高管理水平和防范風(fēng)險(xiǎn)的一種有效機(jī)制。本書根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引編寫,對我國內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)范進(jìn)行了詳細(xì)解讀,從全新的視角向讀者詮釋了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的辯證邏輯關(guān)系,并采用理論分析與案例詳解相結(jié)合的形式,從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)督等方面進(jìn)行講解,為企業(yè)提供全方位內(nèi)部控制解決方案。
本書適合企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管和中高層管理者使用。
逐條講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
深刻解讀企業(yè)內(nèi)部控制案例
識別內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
定位內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)
以制度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、以機(jī)制控制風(fēng)險(xiǎn)、以責(zé)任降低風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)全員、全過程控制
李延超 會計(jì)學(xué)碩士,高級會計(jì)師,審計(jì)師,國際注冊內(nèi)部審計(jì)師,現(xiàn)任大連醫(yī)科大學(xué)審計(jì)處科長,從事審計(jì)工作十余年。
目 錄
第1章
內(nèi)部控制:企業(yè)健康的“保健醫(yī)生”
1.1 內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的存在價(jià)值 003
1.2 內(nèi)部控制健全有效,企業(yè)才能成為行業(yè)翹楚 004
1.3 我國內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展 014
1.4 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 017
第2章
內(nèi)部控制的“五臟六腑”
2.1 簡要的定義,科學(xué)界定了內(nèi)部控制的內(nèi)涵 025
2.2 準(zhǔn)確定位目標(biāo),指明了內(nèi)部控制的方向 026
2.3 五大要素:全面調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的機(jī)能 027
2.4 三大基本結(jié)構(gòu):了解內(nèi)部控制的主要抓手 027
2.5 五大原則:內(nèi)部控制建立的準(zhǔn)繩 029
2.6 五大作用:內(nèi)部控制存在的價(jià)值 031
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2.7 三大環(huán)節(jié):實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的過程管理 033
2.8 內(nèi)部控制審計(jì)指引 034
2.9 案例:無視內(nèi)部控制的要素,大意失荊州 034
2.10 案例:丟失內(nèi)部控制的“五臟六腑”,企業(yè)終將
接受懲罰 038
2.11 規(guī)范詳解 041
第3 章
內(nèi)部環(huán)境:企業(yè)強(qiáng)壯的“骨骼”
3.1 組織架構(gòu):內(nèi)部環(huán)境的根基 055
3.2 發(fā)展戰(zhàn)略:內(nèi)部環(huán)境的指南針 057
3.3 人力資源:內(nèi)部環(huán)境發(fā)展壯大的核心因素 059
3.4 社會責(zé)任:企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境健康發(fā)展的助推器 061
3.5 企業(yè)文化:內(nèi)部環(huán)境的靈魂 065
3.6 案例:企業(yè)的長治久安,守法是根本 068
3.7 案例:內(nèi)部環(huán)境的烏煙瘴氣,百年企業(yè)也在劫
難逃 071
3.8 規(guī)范詳解 074
第4 章
風(fēng)險(xiǎn)評估:為企業(yè)“量體裁衣”
4.1 風(fēng)險(xiǎn)識別:探究風(fēng)險(xiǎn)因素 091
4.2 風(fēng)險(xiǎn)分析:確定關(guān)注重點(diǎn) 095
目 錄 |
003
4.3 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià):確定應(yīng)對策略,解決危機(jī) 096
4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理:經(jīng)營管理過程中的核心內(nèi)容 097
4.5 案例:風(fēng)險(xiǎn)評估不恰當(dāng),造成“止盈不止損”的局面 097
4.6 案例:風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式,“業(yè)界帝國”也會土崩瓦解 101
4.7 規(guī)范詳解 105
第5章
控制活動:疏通工作的血脈
5.1 沒有控制活動就沒有管理 123
5.2 控制活動確保具體業(yè)務(wù)沿著正確方向前行 124
5.3 控制措施有助于控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 128
5.4 案例:控制措施不到位,三人可結(jié)盟 130
5.5 案例:“興企”到“毀企”僅一步之遙 134
5.6 規(guī)范詳解 137
第6章
內(nèi)部控制的重要條件:信息與溝通
6.1 信息來源于四面八方 155
6.2 信息加工:提高信息的實(shí)用性 156
6.3 信息流通:有效避免部門各自為政 157
6.4 信息的載體:內(nèi)部報(bào)告的形成 158
004
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6.5 信息的價(jià)值:內(nèi)部報(bào)告的使用 160
6.6 信息系統(tǒng):為及時溝通加足馬力 161
6.7 案例:溝通不暢,各司其職也無意義 166
6.8 案例:缺乏整合意識,信息系統(tǒng)必然成孤島 169
6.9 規(guī)范詳解 172
第7 章
及時“問診”:內(nèi)部監(jiān)督為企業(yè)保駕
護(hù)航
7.1 內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制體系中不可或缺的一部分 188
7.2 全面預(yù)算是內(nèi)部監(jiān)督的準(zhǔn)繩 189
7.3 合同管理需要內(nèi)部監(jiān)督 194
7.4 內(nèi)部監(jiān)督有助于及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷 194
7.5 內(nèi)部監(jiān)督讓內(nèi)部控制評價(jià)更準(zhǔn)確 196
7.6 案例:缺少監(jiān)督,蛀蟲成窩 200
7.7 案例:監(jiān)督環(huán)節(jié),容不得“巧妙” 203
7.8 規(guī)范詳解 207