目 錄 第1章 內(nèi)部控制：企業(yè)健康的“保健醫(yī)生” 1.1 內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的存在價(jià)值 003 1.2 內(nèi)部控制健全有效，企業(yè)才能成為行業(yè)翹楚 004 1.3 我國內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展 014 1.4 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 017 第2章 內(nèi)部控制的“五臟六腑” 2.1 簡要的定義，科學(xué)界定了內(nèi)部控制的內(nèi)涵 025 2.2 準(zhǔn)確定位目標(biāo)，指明了內(nèi)部控制的方向 026 2.3 五大要素：全面調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的機(jī)能 027 2.4 三大基本結(jié)構(gòu)：了解內(nèi)部控制的主要抓手 027 2.5 五大原則：內(nèi)部控制建立的準(zhǔn)繩 029 2.6 五大作用：內(nèi)部控制存在的價(jià)值 031 002 | 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理：規(guī)范詳解、風(fēng)險(xiǎn)識別與案例分析 2.7 三大環(huán)節(jié)：實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的過程管理 033 2.8 內(nèi)部控制審計(jì)指引 034 2.9 案例：無視內(nèi)部控制的要素，大意失荊州 034 2.10 案例：丟失內(nèi)部控制的“五臟六腑”，企業(yè)終將 接受懲罰 038 2.11 規(guī)范詳解 041 第3 章 內(nèi)部環(huán)境：企業(yè)強(qiáng)壯的“骨骼” 3.1 組織架構(gòu)：內(nèi)部環(huán)境的根基 055 3.2 發(fā)展戰(zhàn)略：內(nèi)部環(huán)境的指南針 057 3.3 人力資源：內(nèi)部環(huán)境發(fā)展壯大的核心因素 059 3.4 社會責(zé)任：企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境健康發(fā)展的助推器 061 3.5 企業(yè)文化：內(nèi)部環(huán)境的靈魂 065 3.6 案例：企業(yè)的長治久安，守法是根本 068 3.7 案例：內(nèi)部環(huán)境的烏煙瘴氣，百年企業(yè)也在劫 難逃 071 3.8 規(guī)范詳解 074 第4 章 風(fēng)險(xiǎn)評估：為企業(yè)“量體裁衣” 4.1 風(fēng)險(xiǎn)識別：探究風(fēng)險(xiǎn)因素 091 4.2 風(fēng)險(xiǎn)分析：確定關(guān)注重點(diǎn) 095 目 錄 | 003 4.3 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：確定應(yīng)對策略，解決危機(jī) 096 4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理：經(jīng)營管理過程中的核心內(nèi)容 097 4.5 案例：風(fēng)險(xiǎn)評估不恰當(dāng)，造成“止盈不止損”的局面 097 4.6 案例：風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，“業(yè)界帝國”也會土崩瓦解 101 4.7 規(guī)范詳解 105 第5章 控制活動：疏通工作的血脈 5.1 沒有控制活動就沒有管理 123 5.2 控制活動確保具體業(yè)務(wù)沿著正確方向前行 124 5.3 控制措施有助于控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 128 5.4 案例：控制措施不到位，三人可結(jié)盟 130 5.5 案例：“興企”到“毀企”僅一步之遙 134 5.6 規(guī)范詳解 137 第6章 內(nèi)部控制的重要條件：信息與溝通 6.1 信息來源于四面八方 155 6.2 信息加工：提高信息的實(shí)用性 156 6.3 信息流通：有效避免部門各自為政 157 6.4 信息的載體：內(nèi)部報(bào)告的形成 158 004 | 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理：規(guī)范詳解、風(fēng)險(xiǎn)識別與案例分析 6.5 信息的價(jià)值：內(nèi)部報(bào)告的使用 160 6.6 信息系統(tǒng)：為及時溝通加足馬力 161 6.7 案例：溝通不暢，各司其職也無意義 166 6.8 案例：缺乏整合意識，信息系統(tǒng)必然成孤島 169 6.9 規(guī)范詳解 172 第7 章 及時“問診”：內(nèi)部監(jiān)督為企業(yè)保駕 護(hù)航 7.1 內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制體系中不可或缺的一部分 188 7.2 全面預(yù)算是內(nèi)部監(jiān)督的準(zhǔn)繩 189 7.3 合同管理需要內(nèi)部監(jiān)督 194 7.4 內(nèi)部監(jiān)督有助于及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷 194 7.5 內(nèi)部監(jiān)督讓內(nèi)部控制評價(jià)更準(zhǔn)確 196 7.6 案例：缺少監(jiān)督，蛀蟲成窩 200 7.7 案例：監(jiān)督環(huán)節(jié)，容不得“巧妙” 203 7.8 規(guī)范詳解 207