本教材是按照職業(yè)院校培養(yǎng)技能型人才的培養(yǎng)目標(biāo)，根據(jù)財(cái)經(jīng)類專業(yè)核心課程的要求編寫的。 本教材共8個(gè)項(xiàng)目，分別是稅法總論、增值稅納稅實(shí)務(wù)、消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)、個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù)、企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)、關(guān)稅納稅實(shí)務(wù)、其他稅種納稅實(shí)務(wù)和稅收征收管理法。以企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)作為主線，就每個(gè)稅種的納稅人、征稅范圍、稅收優(yōu)惠、應(yīng)納稅額的計(jì)算和納稅申報(bào)等方面進(jìn)行了全面系統(tǒng)的闡述。特別是增值稅、消費(fèi)稅、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅四個(gè)稅種設(shè)有納稅申報(bào)的環(huán)節(jié)。本教材實(shí)例較多，為了便于學(xué)生更好地消化課堂內(nèi)容和課后復(fù)習(xí)，各個(gè)項(xiàng)目后附有大量的計(jì)算題，并配有答案。
李鳳榮，吉林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院會計(jì)學(xué)院副教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)本科畢業(yè)。從事會計(jì)專業(yè)相關(guān)專業(yè)研究與職業(yè)教育研究，吉林省雙師型教師。發(fā)表論文10余篇；全國出版發(fā)行教材10余部，其中：主編7部、副主編3部、參編1部，主持、參予省級課題研究多項(xiàng)；申請實(shí)用新型軟著5項(xiàng)。指導(dǎo)學(xué)生參加省教育廳舉辦的會計(jì)職業(yè)技能大賽、稅務(wù)技能大賽獲得三等獎(jiǎng)，指導(dǎo)學(xué)生參加“科云杯”創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽獲得二等獎(jiǎng)，指導(dǎo)學(xué)生“1+X”證書考試通過率100%，獲得優(yōu)秀教學(xué)成果獎(jiǎng)和課證融通實(shí)踐獎(jiǎng)，指導(dǎo)學(xué)生參加2022第四屆“科云杯”全國職業(yè)院校高職組稅務(wù)技能大賽獲得三等獎(jiǎng)。
目錄
項(xiàng)目一 稅法總論 1
任務(wù)一 稅法概述 2
任務(wù)二 稅法要素 5
任務(wù)三 稅收立法與我國稅法體系 7
小結(jié) 10
項(xiàng)目訓(xùn)練 10
項(xiàng)目二 增值稅納稅實(shí)務(wù) 13
任務(wù)一 增值稅基本理論 14
任務(wù)二 增值稅的計(jì)算 28
任務(wù)三 進(jìn)出口貨物業(yè)務(wù) 40
任務(wù)四 增值稅納稅申報(bào) 46
小結(jié) 59
項(xiàng)目訓(xùn)練 59
項(xiàng)目三 消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù) 66
任務(wù)一 消費(fèi)稅基本理論 67
任務(wù)二 消費(fèi)稅的計(jì)算 74
任務(wù)三 消費(fèi)稅納稅申報(bào) 80
小結(jié) 86
項(xiàng)目訓(xùn)練 86
項(xiàng)目四 個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù) 94
任務(wù)一 個(gè)人所得稅基本理論 95
任務(wù)二 個(gè)人所得稅的計(jì)算 101
任務(wù)三 個(gè)人所得稅納稅申報(bào) 118
小結(jié) 144
項(xiàng)目訓(xùn)練 145
項(xiàng)目五 企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù) 154
任務(wù)一 企業(yè)所得稅基本理論 155
任務(wù)二 企業(yè)所得稅的計(jì)算 162
任務(wù)三 企業(yè)所得稅納稅申報(bào) 177
小結(jié) 196
項(xiàng)目訓(xùn)練 196
項(xiàng)目六 關(guān)稅納稅實(shí)務(wù) 206
任務(wù)一 關(guān)稅的基本理論 207
任務(wù)二 關(guān)稅的計(jì)算 211
任務(wù)三 關(guān)稅納稅申報(bào) 215
小結(jié) 217
項(xiàng)目訓(xùn)練 217
項(xiàng)目七 其他稅種納稅實(shí)務(wù) 221
任務(wù)一 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加納稅實(shí)務(wù) 222
任務(wù)二 房產(chǎn)稅納稅實(shí)務(wù) 224
任務(wù)三 印花稅納稅實(shí)務(wù) 228
任務(wù)四 車船稅納稅實(shí)務(wù) 232
任務(wù)五 契稅納稅實(shí)務(wù) 234
任務(wù)六 土地增值稅納稅實(shí)務(wù) 236
任務(wù)七 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實(shí)務(wù) 245
任務(wù)八 資源稅納稅實(shí)務(wù) 248
任務(wù)九 車輛購置稅納稅實(shí)務(wù) 254
任務(wù)十 耕地占用稅納稅實(shí)務(wù) 256
小結(jié) 259
項(xiàng)目訓(xùn)練 260
項(xiàng)目八 稅收征收管理法 265
任務(wù)一 稅務(wù)管理基本知識 266
任務(wù)二 稅款征收 269
任務(wù)三 稅務(wù)檢查 272
任務(wù)四 法律責(zé)任 275
小結(jié) 277
項(xiàng)目訓(xùn)練 278
參考文獻(xiàn) 284
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