前　言
第一篇　對(duì)航標(biāo)：
以終為始緊盯戰(zhàn)略方向
第1章　戰(zhàn)略規(guī)劃的核心內(nèi)容　/ 2
1.1　預(yù)算管理存在的誤區(qū)與體系運(yùn)行邏輯　/ 2
1.2　全面預(yù)算的核心功能　/ 6
1.3　戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容　/ 10
1.4　全面預(yù)算承接戰(zhàn)略的基本路徑　/ 13
第2章　戰(zhàn)略目標(biāo)的提煉與分解　/ 19
2.1　從戰(zhàn)略分析模型到戰(zhàn)略目標(biāo)提煉的路徑與方法　/ 19
2.2　從戰(zhàn)略目標(biāo)到預(yù)算目標(biāo)的分類體系　/ 25
2.3　企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的制定　/ 28
2.4　企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的分解　/ 33
第3章　中層管理者的戰(zhàn)略承接　/ 35
3.1　中層目標(biāo)與頂層目標(biāo)的關(guān)系　/ 35
3.2　中層管理者頂層思維的建立　/ 36
3.3　中層管理者協(xié)同思維的建立　/ 38
3.4　中層管理者策略性思考能力的培養(yǎng)　/ 40
第4章　自上而下的經(jīng)營(yíng)策略與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃拉通　/ 43
4.1　確定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃策略的方法　/ 43
4.2　頂層策略與次級(jí)策略之間的連通方法　/ 46
4.3　經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的上下左右拉通模式與方法　/ 50
第二篇　建體系：
綜合全局立體規(guī)劃，體系化手段實(shí)現(xiàn)預(yù)算的全面性要求
第5章　保障預(yù)算精度的預(yù)測(cè)分析體系　/ 54
5.1　預(yù)算編制前的分析模型構(gòu)建　/ 54
5.2　預(yù)算期環(huán)境假定條件的指標(biāo)提煉與標(biāo)準(zhǔn)制定　/ 59
5.3　預(yù)算編制說(shuō)明書的核心內(nèi)容　/ 62
第6章　一穿到底的目標(biāo)體系　/ 70
6.1　企業(yè)預(yù)算目標(biāo)體系的結(jié)構(gòu)　/ 70
6.2　不同管理層次的目標(biāo)設(shè)定來(lái)源與側(cè)重　/ 74
6.3　構(gòu)建整體目標(biāo)體系　/ 78
6.4　建立目標(biāo)體系的基本程序　/ 84
6.5　目標(biāo)設(shè)定的原則與方法　/ 92
6.6　部門或單位目標(biāo)制定流程與核心目標(biāo)內(nèi)容　/ 94
6.7　個(gè)人目標(biāo)制定流程與核心目標(biāo)內(nèi)容　/ 97
第7章　全面覆蓋的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃體系　/ 104
7.1　經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的概念與特點(diǎn)　/ 104
7.2　經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的區(qū)別與聯(lián)系　/ 106
7.3　年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算的開展方式　/ 110
7.4　企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的關(guān)系　/ 112
7.5　年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂流程　/ 114
第8章　從經(jīng)營(yíng)計(jì)劃到業(yè)務(wù)預(yù)算的量化體系　/ 130
8.1　經(jīng)營(yíng)計(jì)劃轉(zhuǎn)化為工作計(jì)劃　/ 130
8.2　工作計(jì)劃與資源匹配量化方式　/ 132
8.3　業(yè)務(wù)預(yù)算（經(jīng)營(yíng)預(yù)算）編制　/ 133
第9章　從業(yè)務(wù)預(yù)算到財(cái)務(wù)預(yù)算體系　/ 172
9.1　財(cái)務(wù)預(yù)算概述　/ 172
9.2　資本性預(yù)算編制　/ 175
9.3　利潤(rùn)預(yù)算編制　/ 181
9.4　現(xiàn)金流預(yù)算編制　/ 183
9.5　財(cái)務(wù)狀況預(yù)算編制　/ 184
第三篇　抓實(shí)施：
目標(biāo)引領(lǐng)、業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)、數(shù)據(jù)支持實(shí)現(xiàn)目標(biāo)落地
第10章　有備實(shí)施：全面預(yù)算實(shí)施前的準(zhǔn)備工作　/ 188
10.1　實(shí)施全面預(yù)算管理的前提條件　/ 188
10.2　實(shí)施全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)工作　/ 195
第11章　預(yù)算啟動(dòng)：構(gòu)筑有效的全面預(yù)算組織保障　/ 208
11.1　預(yù)算組織架構(gòu)設(shè)計(jì)　/ 208
11.2　全面預(yù)算組織各類機(jī)構(gòu)的職能設(shè)計(jì)　/ 213
11.3　預(yù)算啟動(dòng)方式設(shè)計(jì)　/ 215
第12章　高效使用：推行零基預(yù)算　/ 220
12.1　零基預(yù)算與增量預(yù)算的差異　/ 221
12.2　零基預(yù)算方法的應(yīng)用要點(diǎn)　/ 225
12.3　零基預(yù)算編制程序　/ 229
第13章　實(shí)時(shí)監(jiān)控：多層次多維度預(yù)算監(jiān)控體系　/ 233
13.1　預(yù)算監(jiān)控體系模型設(shè)計(jì)　/ 233
13.2　預(yù)算責(zé)任主體的自我監(jiān)控實(shí)施　/ 237
13.3　預(yù)算執(zhí)行的專業(yè)職能監(jiān)控　/ 242
13.4　財(cái)務(wù)總監(jiān)頂層監(jiān)控方法　/ 244
第14章　柔性調(diào)控：有據(jù)可依的預(yù)算調(diào)整機(jī)制　/ 246
14.1　預(yù)算調(diào)整的驅(qū)動(dòng)因素分析　/ 247
14.2　預(yù)算調(diào)整的原則　/ 249
14.3　預(yù)算調(diào)整控制要點(diǎn)　/ 250
第15章　數(shù)據(jù)同步：信息化全程支持　/ 254
15.1　全面預(yù)算信息化架構(gòu)與信息系統(tǒng)　/ 255
15.2　全面預(yù)算信息化實(shí)現(xiàn)路徑與策略選擇　/ 268
15.3　全面預(yù)算信息化過(guò)程難點(diǎn)問(wèn)題的破題方法　/ 280
第四篇　做評(píng)估：
用事實(shí)兌現(xiàn)承諾
第16章　對(duì)照目標(biāo)，用結(jié)果說(shuō)話：及時(shí)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)復(fù)盤　/ 290
16.1　企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告體系內(nèi)容設(shè)計(jì)　/ 290
16.2　企業(yè)級(jí)和部門級(jí)經(jīng)營(yíng)分析流程　/ 292
第17章　績(jī)效兌現(xiàn)，用目標(biāo)說(shuō)話：做到有激勵(lì)，做不到要擔(dān)責(zé)　/ 294
17.1　預(yù)算考評(píng)是預(yù)算責(zé)任體系的機(jī)制保障　/ 294
17.2　預(yù)算考評(píng)制度體系建設(shè)　/ 301
17.3　預(yù)算激勵(lì)方案的制訂　/ 310
第18章　全面預(yù)算管理體系的風(fēng)險(xiǎn)管控　/ 314
18.1　全面預(yù)算的主要風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制體系　/ 314
18.2　預(yù)算編制內(nèi)部控制體系　/ 316
18.3　預(yù)算執(zhí)行內(nèi)部控制體系　/ 317
18.4　預(yù)算考核內(nèi)部控制體系　/ 319
參考文獻(xiàn)　/ 321