《風(fēng)險(xiǎn)管理原理與方法》從理論與實(shí)務(wù)緊密結(jié)合的角度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案、風(fēng)險(xiǎn)管理決策和風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行了詳細(xì)的介紹和闡述。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理前沿——全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論進(jìn)行了分析，為建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警體系奠定了基礎(chǔ)�！讹L(fēng)險(xiǎn)管理原理與方法》的特點(diǎn)是既介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的前沿理論和方法，又注重其在實(shí)踐中的應(yīng)用；既有定性的闡述，更有數(shù)理方法的介紹，同時(shí)，還結(jié)合相關(guān)的實(shí)踐案例進(jìn)行了分析。
《風(fēng)險(xiǎn)管理原理與方法》適合高等學(xué)校工商管理專業(yè)、經(jīng)濟(jì)及金融專業(yè)的本科學(xué)生、研究生作為教材選用，也可以作為從事風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究和實(shí)際操作人員的參考用書(shū)。
第1章 風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的概念和特征
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的類型
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素
復(fù)習(xí)思考題
第2章 風(fēng)險(xiǎn)管理
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和作用
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理理論的產(chǎn)生和發(fā)展
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理理論與其他學(xué)科的關(guān)系
復(fù)習(xí)思考題
第3章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和程序
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和收益
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理組織
復(fù)習(xí)思考題
第4章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念和原則
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
第四節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)與分析
第五節(jié) 案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第5章 風(fēng)險(xiǎn)度量
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)度量的概念和作用
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)度量的內(nèi)容
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)度量的方法
第四節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的計(jì)量
第五節(jié) 案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第6章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)原理與方法
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基本原理
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法
第四節(jié) 案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第7章 風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)
第五節(jié) 案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第8章 風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案的概念和特點(diǎn)
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案制訂的原則和步驟
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理方案的制訂
第四節(jié) 案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第9章 風(fēng)險(xiǎn)管理決策
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理決策的特點(diǎn)和原則
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理決策技術(shù)
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理方案的執(zhí)行
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效的評(píng)價(jià)
第五節(jié) 案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第10章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警概述
第二節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理論方法設(shè)計(jì)
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理論模型
第五節(jié) 案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第11章 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理
第一節(jié) 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述
第二節(jié) 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架
第三節(jié) 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法及原則
第四節(jié) 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施
第五節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理一體化技術(shù)的最新進(jìn)展
復(fù)習(xí)思考題
附錄
附錄1 101條國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則
附錄2 COSO的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架
附錄3 著名風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析
參考文獻(xiàn)
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從表9.2可以看出，盡管在不發(fā)生火災(zāi)時(shí)，第一種方案的風(fēng)險(xiǎn)管理成本為零，但是一旦發(fā)生火災(zāi)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失就比較大。第二種方案和第三種方案在不發(fā)生火災(zāi)時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)管理的成本分別為4萬(wàn)元和3萬(wàn)元。但是一旦發(fā)生火災(zāi)事故，第二種方案就會(huì)使損失降低到154萬(wàn)元；而第三種方案則會(huì)使損失降低為63萬(wàn)元。按照最大損失最小化的原則，風(fēng)險(xiǎn)管理者選擇第三種風(fēng)險(xiǎn)管理方案比較合適。
2）最小損失最小化的原則
最小損失最小化原則是指比較各種風(fēng)險(xiǎn)管理方案在不發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的條件下的最小損失額（如管理方案的費(fèi)用、技術(shù)控制成本、保費(fèi)等），選擇造成損失最小的方案為風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。表9.2顯示了在不發(fā)生火災(zāi)的條件下，第一種方案的風(fēng)險(xiǎn)管理成本最低，按照最小損失最小化的原則，自留風(fēng)險(xiǎn)、不安裝安全設(shè)施是最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。
期望損失決策方案的優(yōu)點(diǎn)是：確定了風(fēng)險(xiǎn)事故可能造成損失的邊界，即風(fēng)險(xiǎn)事故可能造成的最大損失和最小損失，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供了重要依據(jù)。但是這種決策方法存在著一定的缺陷，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失介于最大可能損失和最小可能損失之間，這樣的計(jì)算難以真正反映風(fēng)險(xiǎn)造成損失的情況，這也就極大地限制了兩個(gè)原則在風(fēng)險(xiǎn)管理決策中的運(yùn)用。
�。�2）損失概率可以確定時(shí)的決策方案
根據(jù)以往風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，可以確定不同損失發(fā)生的概率，就可以選擇適當(dāng)?shù)臎Q策原則，確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方案。在損失概率可以確定的情況下，采取風(fēng)險(xiǎn)管理決策的原則是期望損失最小化。例如，某公司擁有價(jià)值為2000萬(wàn)元的設(shè)備，其中可保價(jià)值為1500萬(wàn)元，不可保價(jià)值為500萬(wàn)元。發(fā)生火災(zāi)的概率為5%，發(fā)生火災(zāi)引起的間接損失是600萬(wàn)元。如果安裝安全消防設(shè)備，則發(fā)生火災(zāi)的概率降低為2%，發(fā)生火災(zāi)后的間接損失會(huì)降低300萬(wàn)元。已知購(gòu)置安全設(shè)備的成本是200萬(wàn)元，設(shè)備使用年限是10年。假設(shè)設(shè)備投保財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)用率為1%。根據(jù)以上材料，風(fēng)險(xiǎn)管理者可以采取的措施主要有四種：a.自留風(fēng)險(xiǎn)；b.自留風(fēng)險(xiǎn)但是安裝防損設(shè)施；c.自留風(fēng)險(xiǎn)300萬(wàn)元，其余風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)買保險(xiǎn)；d.購(gòu)買保險(xiǎn)。
從表9.3可以看出，按照預(yù)期損失最小化原則，運(yùn)用購(gòu)買保險(xiǎn)的方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)疑是各種風(fēng)險(xiǎn)管理方案中的最優(yōu)選擇。以確定期望損失值為依據(jù)，選擇風(fēng)險(xiǎn)管理方案的方法在風(fēng)險(xiǎn)管理決策中得到了廣泛的應(yīng)用。但是這種方法仍然存在著一定的局限。期望損失值法沒(méi)有考慮同一損失對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)管理單位帶來(lái)的影響是不同的。例如，10萬(wàn)元的損失對(duì)于一個(gè)小企業(yè)來(lái)說(shuō)，可能會(huì)影響其經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定，而對(duì)于一個(gè)大企業(yè)來(lái)說(shuō)，造成的影響可能是微不足道的�？梢�(jiàn)，不同的風(fēng)險(xiǎn)管理單位對(duì)于同一損失的態(tài)度是不同的，這種主觀態(tài)度的差異是難以用損失期望來(lái)度量的。
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