本書系統(tǒng)全面介紹我國稅法基礎(chǔ)理論、稅收實體法、稅收程序法和稅收監(jiān)督保障法。*章主要介紹稅法基礎(chǔ)理論，闡述了稅法概念和特點(diǎn)、稅收立法原則、稅收法律關(guān)系、稅法效力和稅法解釋、稅收實體法的構(gòu)成要素以及我國現(xiàn)行稅法體系等內(nèi)容；第二章至第十二章主要介紹稅收實體法，涉及增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法、車輛購置稅、車船稅、船舶噸稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、環(huán)境保護(hù)稅、印花稅、煙葉稅等18個稅收實體法的稅制要素法律規(guī)定和應(yīng)納稅額計算；第十三章主要介紹稅收程序法，依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》闡述了稅務(wù)管理、稅款征收、稅務(wù)檢查和稅收法律責(zé)任；第十四章主要介紹稅收監(jiān)督保障法，依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，闡述了稅務(wù)行政處罰、稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟、稅務(wù)行政賠償。
本書充分反映了稅法理論研究*成果和稅收實體法、稅收程序法、稅收監(jiān)督保障法等稅收法律法規(guī)的*進(jìn)展，可以作為高等財經(jīng)院校財政學(xué)、稅收學(xué)、會計學(xué)、財務(wù)管理、審計學(xué)及相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)師生使用，也可作為各級政府財政、稅務(wù)以及其他經(jīng)濟(jì)管理部門、企事業(yè)單位人員學(xué)習(xí)稅法的參考資料。
應(yīng)小陸，江西南昌人，畢業(yè)于中南財經(jīng)大學(xué)財政金融系稅務(wù)專業(yè)。上海立信會計金融學(xué)院創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)學(xué)院院長，副教授、高級會計師，中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員。研究領(lǐng)域包括稅收理論與政策、稅收籌劃，在《稅務(wù)研究》《國際稅收》《財務(wù)與會計》《當(dāng)代財經(jīng)》等刊物上發(fā)表學(xué)術(shù)論文30多篇，其中《安全港規(guī)則：我國資本弱化稅制的現(xiàn)實選擇》被中國人民大學(xué)復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載；主編《稅務(wù)會計》《稅務(wù)籌劃》《中國稅制》《稅務(wù)代理實務(wù)》等多部教材，《稅務(wù)會計》教材獲2011年上海市高校優(yōu)秀教材獎二等獎；作為負(fù)責(zé)人先后承擔(dān)3項上海市本科重點(diǎn)教學(xué)改革課題；主持建設(shè)的中國稅制課程2008年列為上海高校市級精品課程；2011年和2013年分別榮獲上海市教學(xué)成果獎二等獎；2013年獲上海市育才獎。
第1章 稅法概論
1.1稅收與稅法概述
1.2稅收立法與稅法實施
1.3稅收實體法的構(gòu)成要素
1.4我國現(xiàn)行稅法體系
第2章 增值稅法
2.1增值稅概述
2.2增值稅的征稅范圍、納稅人和稅率
2.3增值稅的起征點(diǎn)和減免稅
2.4增值稅應(yīng)納稅額的計算
2.5出口貨物勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)退(免)稅規(guī)定與計算
2.6增值稅的征收管理
第3章 消費(fèi)稅法
3.1消費(fèi)稅概述
3.2消費(fèi)稅的征稅范圍、納稅人和稅率
3.3消費(fèi)稅的減免稅和出口退（免）稅規(guī)定
3.4自產(chǎn)自銷和自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算
3.5委托加工和進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算
3.6消費(fèi)稅的征收管理
第4章 關(guān)稅法
4.1關(guān)稅概述
4.2關(guān)稅的征稅范圍、納稅人和稅率
4.3關(guān)稅的減免稅和進(jìn)口貨物原產(chǎn)地的確定
4.4關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
4.5進(jìn)境物品進(jìn)口稅的計算
4.6關(guān)稅的征收管理
第5章 企業(yè)所得稅法
5.1企業(yè)所得稅概述
5.2企業(yè)所得稅的征稅對象、納稅人和稅率
5.3企業(yè)所得稅的減免稅
5.4企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
5.5企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
5.6特別納稅調(diào)整
5.7企業(yè)所得稅的征收管理
第6章 個人所得稅法
6.1個人所得稅概述
6.2個人所得稅的征稅對象、納稅人和稅率
6.3個人所得稅的減免稅
6.4個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
6.5個人所得稅的征收管理
第7章 資源稅法、土地增值稅法
7.1資源稅法
7.2土地增值稅法
第8章 房產(chǎn)稅法、契稅法
8.1房產(chǎn)稅法
8.2契稅法
第9章 城鎮(zhèn)土地使用稅法、耕地占用稅法
9.1城鎮(zhèn)土地使用稅法
9.2耕地占用稅法
第10章 車輛購置稅法、車船稅法、 船舶噸稅法
10.1車輛購置稅法
10.2車船稅法
10.3船舶噸稅法
第11章 城市維護(hù)建設(shè)稅法、環(huán)境保護(hù)稅法
11.1城市維護(hù)建設(shè)稅法
11.2環(huán)境保護(hù)稅法
第12章 印花稅法、煙葉稅法
12.1印花稅法
12.2煙葉稅法
第13章 稅收征收管理法
13.1稅收征收管理法概述
13.2稅務(wù)管理
13.3稅款征收
13.4稅務(wù)檢查
13.5稅收法律責(zé)任
第14章 稅收監(jiān)督保障法
14.1稅務(wù)行政處罰
14.2稅務(wù)行政復(fù)議
14.3稅務(wù)行政訴訟
14.4稅務(wù)行政賠償
主要參考文獻(xiàn)
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